内部審計(jì)績效考核：22個(gè)關鍵指标

1

内部控制(zhì)風險普查的(de)有(yǒu)效性

進行(xíng)風險評估,選擇風險最高(gāo)的(de)領域進行(xíng)重點審計(jì)。保證審計(jì)工(gōng)作的(de)針對性和(hé)節約審計(jì)成本

未進行(xíng)風險評估直接進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不高(gāo)于[ ]次, 審計(jì)結果證明(míng),風險評估的(de)正确性不低于[ ]%

2

審計(jì)工(gōng)作計(jì)劃制(zhì)定的(de)及時性、完善性

用(yòng)一套好的(de)審計(jì)計(jì)劃來保證公司審計(jì)工(gōng)作的(de)有(yǒu)效性

未按時制(zhì)定審計(jì)計(jì)劃不超過[ ]次，制(zhì)定的(de)審計(jì)計(jì)劃發現失誤之處不超過[ ]處, 因計(jì)劃設不合理(lǐ)而造成工(gōng)作損失的(de)不超過[ ]次,或爲[否決性指标]

3

審計(jì)項目實施  方案的(de)完善性

提高(gāo)工(gōng)作的(de)嚴謹性

上(shàng)級檢查發現實施方案不完善的(de)次數不超過[ ]次

4

審計(jì)方法運用(yòng)的(de)合理(lǐ)性、充分(fēn)性

正确運用(yòng)審計(jì)方法,保證查出按照(zhào)審計(jì)工(gōng)作程序和(hé)方法應當發現的(de)錯誤

審計(jì)抽樣範圍不合理(lǐ)的(de)次數不超過[ ]次 内部控制(zhì)問卷、流程圖和(hé)文(wén)字叙述、符合性 測試、實質性測試等審計(jì)方法運用(yòng)不恰當的(de)次數不超過[ ]次,因此造成審計(jì)結果無效，[否決性指标]審計(jì)方法運用(yòng)不充分(fēn)造成審計(jì)結果無效[否決性指标]

5

審計(jì)現場(chǎng)調查的(de)有(yǒu)效性

确保數據的(de)真實、可(kě)靠

未按計(jì)劃進行(xíng)現場(chǎng)調查的(de)次數不高(gāo)于[ ]次; 應收集的(de)信息、資料的(de)遺漏率不超過[ ]%

6

對公司内部控制(zhì)制(zhì)度進行(xíng)審計(jì)的(de)力度

确保公司各項内部控制(zhì)制(zhì)度的(de)執行(xíng)

未按期進行(xíng)内部控制(zhì)制(zhì)度審計(jì)的(de)次數不超過[ ]次

7

對公司财務狀  況進行(xíng)審計(jì)經常性、客觀性

爲公司的(de)财務運行(xíng)建立良好的(de)監督約 束機制(zhì)

未能(néng)定期進行(xíng)财務審計(jì)[内審網注:各類審計(jì)模闆案例關注公衆号内審網]的(de)次數不超過[ ]次

8

對管理(lǐ)人(rén)員進行(xíng)經濟責任審計(jì)的(de)嚴謹性

規範管理(lǐ)人(rén)員的(de)行(xíng)爲,防止違規現象 的(de)發生

未能(néng)按時按規定進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不超過[ ] 次

9

對公司資産進行(xíng)審計(jì)的(de)力度

保證公司資産的(de)保值、增值

未定期進行(xíng)資産審計(jì)的(de)次數不超過[ ]

10

對采購(gòu)過程的(de)  監督力度

保證所選的(de)供應商合乎公司要求,采購(gòu)活動按時、按質、 按價、按量完成

因未能(néng)有(yǒu)效監督造成所選供應單位不合乎規定的(de)次數不超過[ ]次, 因未能(néng)有(yǒu)效監督造成采購(gòu)問題的(de)發生次數不高(gāo)于[ ]次,或涉及采購(gòu)金(jīn)額不高(gāo)于[ ]元, 或[否決性指标] 有(yǒu)關單據抽審率不低于[ ]%: 采購(gòu)價格不高(gāo)于正常市場(chǎng)價格[ ]%: 質量問題不高(gāo)于[ ]%,嚴重事項爲[否決性指标]

11

對招标過程的(de)  監督力度

确保招标過程的(de)規範

招标文(wén)件(jiàn)抽審率不低于[ ]%; 招标過程出席率不得低于[ ]%

12

對項目進行(xíng)事  前、事中、事後 審計(jì)的(de)經常性、 規範性

保證整個(gè)項目運作的(de)過程都(dōu)要經過認 真的(de)審計(jì)程序

未能(néng)按照(zhào)規定時間進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不超過[ ]次, 現場(chǎng)審計(jì)次數不得低于[ ]次

13

審計(jì)工(gōng)作規程  的(de)執行(xíng)度

确保工(gōng)作的(de)程序合規

因爲審計(jì)工(gōng)作規程不規範造成影響工(gōng)作質量的(de)次數不超過[ ]次

14

審計(jì)通知書(shū)下  達的(de)及時性

保證審計(jì)工(gōng)作開(kāi)展的(de)有(yǒu)序性

未按時下達率不超過[ ]%

15

審計(jì)報告的(de)完  備性、合理(lǐ)性、 及時性

明(míng)确工(gōng)作結果

因工(gōng)作疏忽由上(shàng)級領導檢查發現審計(jì)報告中  存有(yǒu)重要失誤或不清之處不高(gāo)于[ ]處 審計(jì)報告通過率不低于[ ]% 審計(jì)報告未按時提交的(de)次數不超過[ ]次

16

審計(jì)過程中彙  報的(de)及時性

确保問題及時發現,及時處理(lǐ)

審計(jì)報告上(shàng)報時間與審計(jì)日程的(de)同步率不低于[ ]%

17

審計(jì)處理(lǐ)決定  的(de)及時下達率

保證審計(jì)工(gōng)作過程的(de)完整

因疏忽未按時下達處理(lǐ)決定的(de)次數不超過[ ]次,或[否決性指标]

18

審計(jì)決定的(de)督促執行(xíng)率

确保審計(jì)工(gōng)作的(de)最終效果

因未能(néng)及時有(yǒu)效督促決定執行(xíng)的(de)發生率不超過[ ]%,或[否決性指标]

19

審計(jì)工(gōng)作底稿的(de)完備性

确保審計(jì)過程中各項工(gōng)作的(de)完整、充 分(fēn)、恰當

因工(gōng)作疏忽由上(shàng)級領導檢查發現審計(jì)[内審網注:各類審計(jì)模闆案例關注公衆号内審網]工(gōng)作底稿中存有(yǒu)重要遺漏、失誤或不清之處不高(gāo)于[ ]處

20

對各項審計(jì)工(gōng)作複審的(de)嚴密 性

保證整個(gè)審計(jì)工(gōng)作的(de)科學、合理(lǐ)

各項審計(jì)工(gōng)作的(de)複審率不低于[ ]%, 未能(néng)及時審查出的(de)問題不超過[ ]處

21

審計(jì)報告完成率

保證完成審計(jì)報告

完成審計(jì)報告數與完成審計(jì)項目數比較,按  時完成率不低于[ ]%

22

審計(jì)資料、文(wén)件(jiàn)的(de)完備性

加強檔案管理(lǐ)

歸檔審計(jì)資料出現缺失、遺漏的(de)件(jiàn)數不高(gāo)于[ ]件(jiàn), 涉及重要性資料遺失時爲[否決性指标]