《XX關于通報審計(jì)項目質量檢查情況的(de)函》于X月(yuè)X日已收悉，針對我局在審計(jì)項目質量檢查中出現的(de)問題，我局高(gāo)度重視，組織全局幹部職工(gōng)進行(xíng)了通報和(hé)學習(xí)，并召開(kāi)了專門會(huì)議分(fēn)析研判問題，查找根源，提出了規範措施，要求對20XX-20XX年度所有(yǒu)審計(jì)項目進行(xíng)對照(zhào)檢查整改。現将整改情況報告如(rú)下：（一）存在問題：審計(jì)報告無問題反映、無審計(jì)建議、整改措施和(hé)公告告知事項。（二）整改措施：該問題存在的(de)原因是該項目審計(jì)組在審計(jì)過程中沒有(yǒu)發現存在問題，故報告中沒有(yǒu)反應問題。審計(jì)建議是針對存在的(de)問題提出的(de)，在沒有(yǒu)問題的(de)情況下，無法提出審計(jì)建議和(hé)整改措施。XX在201X年度分(fēn)科室分(fēn)行(xíng)業(yè)組織XX審計(jì)幹部職工(gōng)進行(xíng)了業(yè)務培訓，來提升審計(jì)[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網獲取,内審網注]幹部的(de)業(yè)務素質，以達到(dào)發現問題的(de)能(néng)力。嚴格按照(zhào)《審計(jì)署關于印發主要審計(jì)文(wén)書(shū)種類和(hé)參考格式的(de)通知》（審法發〔2011〕24号）文(wén)件(jiàn)要求起草(cǎo)審計(jì)業(yè)務文(wén)書(shū)，确保審計(jì)文(wén)書(shū)種類、内容和(hé)格式規範。（一）存在問題：通知書(shū)不足3個(gè)工(gōng)作日（通知書(shū)9月(yuè)2日，進點時間9月(yuè)5日）。（二）整改措施：實際進點時間符合規定。XX在今後将嚴格按照(zhào)《審計(jì)署關于印發主要審計(jì)文(wén)書(shū)種類和(hé)參考格式的(de)通知》（審法發〔2011〕24号）文(wén)件(jiàn)要求起草(cǎo)審計(jì)業(yè)務文(wén)書(shū)，确保審計(jì)文(wén)書(shū)種類、内容和(hé)格式規範。（一）存在問題：報告中沒有(yǒu)處理(lǐ)依據、決定書(shū)中法規引用(yòng)無具體條款。（二）整改措施：鑒于此類問題已形成事實，無法整改。XX今後将嚴格按照(zhào)《審計(jì)署關于印發主要審計(jì)文(wén)書(shū)種類和(hé)參考格式的(de)通知》（審法發〔2011〕24号）文(wén)件(jiàn)要求起草(cǎo)審計(jì)業(yè)務文(wén)書(shū)，确保審計(jì)文(wén)書(shū)種類、内容和(hé)格式規範。五、關于不應下達而下達了審計(jì)決定問題及整改。（一）存在問題：對非财務收支、免于處理(lǐ)的(de)問題下達了審計(jì)決定。（二）整改措施：XX在今後将嚴格按照(zhào)《審計(jì)法》的(de)規定，下達審計(jì)決定。六、關于審計(jì)工(gōng)作底稿填寫及審核不規範問題及整改。（一）存在問題：審核人(rén)員和(hé)審計(jì)人(rén)員是同一人(rén),未實行(xíng)交又(yòu)審核。（二）整改措施：由于審計(jì)力量的(de)原因，XX派出的(de)審計(jì)組（一般2人(rén)）是由審計(jì)能(néng)力強的(de)同志擔任，爲了提高(gāo)審計(jì)質量，對底稿的(de)複核隻能(néng)由能(néng)力強的(de)進行(xíng)審核。七、關于未編制(zhì)審計(jì)工(gōng)作底稿問題及整改。（一）存在問題：部分(fēn)審計(jì)事項隻有(yǒu)審計(jì)取證單，沒有(yǒu)審計(jì)底稿。如(rú)物(wù)業(yè)維修基金(jīn)收支情況、銀行(xíng)存款、管理(lǐ)情況等。（二）整改措施：《審計(jì)署關于印發主要審計(jì)文(wén)書(shū)種類和(hé)參考格式的(de)通知》（審法發〔2011〕24号）文(wén)件(jiàn)“審計(jì)報告”中沒有(yǒu)要求報告要有(yǒu)“救濟途徑”。20XX年，XX将根據《XX關于印發‘黨政主要領導幹部經濟責任審計(jì)報告參考格式（試行(xíng)）’的(de)通知》（X審經責發〔2017〕83号）文(wén)件(jiàn)要求起草(cǎo)審計(jì)報告文(wén)書(shū)，補充“救濟途徑”，規範經濟責任審計(jì)報告。九、關于審計(jì)實施方案編制(zhì)不規範問題及整改。（一）存在問題：審計(jì)實施方案即無局領導審批,也(yě)無審計(jì)組長簽名;内容沒有(yǒu)體現經濟責任審計(jì)的(de)特點,審計(jì)[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網獲取,内審網注]内容簡單,操作性不強。（二）整改措施：審計(jì)實施方案X領導已審批,審計(jì)組長和(hé)X領導爲同一人(rén)；同時我局在20XX年度分(fēn)科室分(fēn)行(xíng)業(yè)組織XX審計(jì)幹部職工(gōng)進行(xíng)了業(yè)務培訓，其中包括“經濟責任審計(jì)”，來提升審計(jì)幹部的(de)業(yè)務素質，以達到(dào)依法依規審計(jì)。（一）存在問題：對問題的(de)處理(lǐ)均未引用(yòng)處理(lǐ)依據。未引用(yòng)具體法規條款。（二）整改措施：XX在今後将嚴格按照(zhào)《審計(jì)署關于印發主要審計(jì)文(wén)書(shū)種類和(hé)參考格式的(de)通知》（審法發〔2011〕24号）文(wén)件(jiàn)要求起草(cǎo)審計(jì)決定，确保審計(jì)文(wén)書(shū)種類、内容和(hé)格式規範。（一）存在問題：告知提起行(xíng)政訴訟時限爲3個(gè)月(yuè)，應是6個(gè)月(yuè)。 總之，XX以這次檢查爲契機，加強計(jì)劃管理(lǐ)，嚴格落實審計(jì)組長負責制(zhì)，加強審計(jì)組長現場(chǎng)複核、政策與法規科審中、審後的(de)審理(lǐ)和(hé)分(fēn)管領導審核把關力度，通過學習(xí)考評等措施提升審計(jì)項質量。
來源：内審網
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