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時間:2021-05-25 09:26:23
離(lí)任審計(jì)概述
1、離(lí)任審計(jì)對象包括:
①集團委派或任命的(de)控股公司(專業(yè)公司)、項目公司總經理(lǐ);
②集團管理(lǐ)機構、職能(néng)部門總監、總經理(lǐ)、。
2、離(lí)任是指以上(shàng)人(rén)員離(lí)開(kāi)現職位,包括屆滿離(lí)任和(hé)提前離(lí)任,具體分(fēn)爲:調任、解聘、免職、辭職和(hé)退休。(意外)
3、離(lí)任審計(jì)一般指以上(shàng)人(rén)員離(lí)職前的(de)經濟責任審計(jì),特殊情況下離(lí)任後進行(xíng)。以上(shàng)人(rén)員任期中每年度至少(shǎo)進行(xíng)一次任期經濟責任審計(jì),離(lí)任審計(jì)應充分(fēn)運用(yòng)任期經濟責任的(de)成果。
4、離(lí)任審計(jì)目的(de)是評價離(lí)任人(rén)任期間履行(xíng)崗位職責情況,一般由集團或各下屬公司的(de)董事會(huì)或監事會(huì)授權的(de)領導人(rén)批示或人(rén)力資源部門委托。
5、離(lí)任審計(jì)依據:集團與離(lí)任人(rén)簽訂的(de)經營管理(lǐ)責任書(shū)、國家法律法規和(hé)公司制(zhì)度、流程。
6、流程描述
根據集團領導批示或人(rén)力資源部門委托,組成審計(jì)組,拟寫并下發審計(jì)通知書(shū)。通知書(shū)應在進場(chǎng)前2日内送達被審計(jì)單位和(hé)離(lí)任人(rén)。審計(jì)通知書(shū)應列名離(lí)任人(rén)所在單位和(hé)部門應提供的(de)資料和(hé)離(lí)任人(rén)應提交的(de)工(gōng)作報告及提交期限。
(文(wén)件(jiàn)頭)
關于對×××同志離(lí)任×××(職務)進行(xíng)審計(jì)的(de)通知
( )第 号
×××××公司或部門:
根據集團領導批示,決定對你(nǐ)公司(部門)×××同志進行(xíng)離(lí)任審計(jì)。請你(nǐ)公司(單位)做好有(yǒu)關資料的(de)準備工(gōng)作,提供必要的(de)工(gōng)作條件(jiàn)。請×××同志做好述職準備,并提交書(shū)面報告。現将有(yǒu)關事項通知如(rú)下:
一、審計(jì)内容(略)
二、審計(jì)期限
從 年 月(yuè)至 年 月(yuè),根據審計(jì)需要可(kě)追溯和(hé)後延。
三、審計(jì)時間
從 年 月(yuè) 日起進行(xíng)現場(chǎng)審計(jì)。
四、審計(jì)組組長: 成員:
五、請提供下列有(yǒu)關資料(見附件(jiàn))
特此通知
XX集團審計(jì)部
年 月(yuè) 日
離(lí)任審計(jì)所需提供資料清單模闆
(下屬公司總經理(lǐ))
1 公司營業(yè)執照(zhào)
2 公司章(zhāng)程
3 公司基本情況
4 開(kāi)戶許可(kě)證、企業(yè)法人(rén)代碼證書(shū)
5 任期内公司在銀行(xíng)和(hé)非銀行(xíng)金(jīn)融機構設立的(de)全部賬戶,包括已注銷賬戶
6 任期公司内部管理(lǐ)制(zhì)度及内部機構設置、組織架構圖、職責分(fēn)工(gōng)資料
7 任期經營目标
8 任期生産經營計(jì)劃及重大(dà)經營、财務事項決策會(huì)議記錄
9 任期内曆年下達的(de)考核指标
10 任期内曆年資産經營計(jì)劃和(hé)經濟指标完成情況
11 任期内重大(dà)投資項目及其實施結果,對外投資明(míng)細表及有(yǒu)關協議、合同
12 财産物(wù)資盤點表,債權、債務明(míng)細表
13 任期内曆年财務報表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料(審計(jì)人(rén)員進點後提供)
14 任職前後有(yǒu)關經濟遺留問題的(de)交接專門材料
15 任期内内部審計(jì)部門或外部審計(jì)出具的(de)任期經濟責任審計(jì)報告、财務審計(jì)報告、驗資報告、資産評估報告以及辦理(lǐ)企業(yè)合并、分(fēn)立等事宜出具的(de)有(yǒu)關報告
16 任期内政府監督、檢查機關作出的(de)重大(dà)檢查事項結果、處理(lǐ)意見及糾正情況的(de)資料
17 任期内公司年度總結
18 被審計(jì)人(rén)基本情況
19 被審計(jì)人(rén)的(de)任命書(shū)及任職期限
20 被審計(jì)人(rén)的(de)述職報告及年度個(gè)人(rén)總結
備注:有(yǒu)關資料已由離(lí)任人(rén)或其單位報送集團人(rén)力資源部門(其他(tā)管理(lǐ)部門)的(de),應取得在這些部門留存的(de)相(xiàng)關資料,如(rú)年度考核記錄、公司和(hé)個(gè)人(rén)年度總結等。
離(lí)任審計(jì)所需提供資料清單模闆
(項目公司總經理(lǐ))
離(lí)任審計(jì)所需提供資料清單模闆
(部門總監或總經理(lǐ))
離(lí)任人(rén)工(gōng)作報告
任期内重大(dà)事項決策情況表
被審計(jì)單位名稱(章(zhāng)): 離(lí)任人(rén):
決策項目 |
決策日期 |
決策 程序 |
決策實施時間 |
決策項目投入資金(jīn)(萬元) |
資金(jīn)來源 |
是否辦理(lǐ)招投标 |
決策 效果 |
說明(míng) |
被審計(jì)單位負責人(rén): 填表人(rén): 填表日期:
填表說明(míng):本表所指的(de)“決策”均爲“重大(dà)經營決策”。“重大(dà)經營決策”是指對公司的(de)經營發展有(yǒu)重大(dà)影響的(de)決策行(xíng)爲,如(rú)對外投資、重大(dà)資産購(gòu)置、處置等。
任期目标完成情況表
被審計(jì)單位名稱(蓋章(zhāng)): 離(lí)任人(rén): 任期:
序号 |
任期目标明(míng)細 |
自評完成情況 |
審定完成情況 |
備注 |
被審計(jì)單位負責人(rén): 填表人(rén):
填表日期:
本表按離(lí)任人(rén)各任期分(fēn)别填列,特别是離(lí)任前最後任期業(yè)績應全面評價,對離(lí)任人(rén)已部分(fēn)完成的(de)内容應列入移交說明(míng)。
任期内預算執行(xíng)情況表
被審計(jì)單位名稱(蓋章(zhāng)): 離(lí)任人(rén): 任期:
序号 |
預算項目 |
預算數 |
實際數 |
超支或節約 |
備注 |
被審計(jì)單位負責人(rén): 填表人(rén): 填表日期:
本表按離(lí)任人(rén)各任期分(fēn)别填列,對公司全面業(yè)績負責的(de)離(lí)任人(rén),預算爲公司全面預算,部門負責人(rén)考核部門預算完成情況。
離(lí)任審計(jì)評價指标體系(供選用(yòng))
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