貴州茅台酒股份有(yǒu)限公司2021年度内部控制(zhì)評價報告
根據《企業(yè)内部控制(zhì)基本規範》及其配套指引的(de)規定和(hé)其他(tā)内部控制(zhì)監管要求（以下簡稱企業(yè)内部控制(zhì)規範體系），結合貴州茅台酒股份有(yǒu)限公司（以下簡稱公司）内部控制(zhì)制(zhì)度和(hé)評價辦法，在内部控制(zhì)日常監督和(hé)專項監督的(de)基礎上(shàng)，我們對公司2021年12月(yuè)31日（内部控制(zhì)評價報告基準日）的(de)内部控制(zhì)有(yǒu)效性進行(xíng)了評價。按照(zhào)企業(yè)内部控制(zhì)規範體系的(de)規定，建立健全和(hé)有(yǒu)效實施内部控制(zhì)，評價其有(yǒu)效性，并如(rú)實披露内部控制(zhì)評價報告是公司董事會(huì)的(de)責任。監事會(huì)對董事會(huì)建立和(hé)實施内部控制(zhì)進行(xíng)監督。經理(lǐ)層負責組織領導企業(yè)内部控制(zhì)的(de)日常運行(xíng)。公司董事會(huì)、監事會(huì)及董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員保證本報告内容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大(dà)遺漏，并對報告内容的(de)真實性、準确性和(hé)完整性承擔個(gè)别及連帶法律責任。公司内部控制(zhì)的(de)目标是合理(lǐ)保證經營管理(lǐ)合法合規、資産安全、财務報告及相(xiàng)關信息真實完整，提高(gāo)經營效率和(hé)效果，促進實現發展戰略。由于内部控制(zhì)存在的(de)固有(yǒu)局限性，故僅能(néng)爲實現上(shàng)述目标提供合理(lǐ)保證。此外，由于情況的(de)變化可(kě)能(néng)導緻内部控制(zhì)變得不恰當，或對控制(zhì)政策和(hé)程序遵循的(de)程度降低，根據内部控制(zhì)評價結果推測未來内部控制(zhì)的(de)有(yǒu)效性具有(yǒu)一定的(de)風險。1. 公司于内部控制(zhì)評價報告基準日，是否存在财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷根據公司财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷的(de)認定情況，于内部控制(zhì)評價報告基準日，不存在财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷，董事會(huì)認爲，公司已按照(zhào)企業(yè)内部控制(zhì)規範體系和(hé)相(xiàng)關規定[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網可(kě)查閱獲取,内審網注]的(de)要求在所有(yǒu)重大(dà)方面保持了有(yǒu)效的(de)财務報告内部控制(zhì)。3. 是否發現非财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷根據公司非财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷認定情況，于内部控制(zhì)評價報告基準日，公司未發現非财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷。4. 自内部控制(zhì)評價報告基準日至内部控制(zhì)評價報告發出日之間影響内部控制(zhì)有(yǒu)效性評價結論的(de)因素自内部控制(zhì)評價報告基準日至内部控制(zhì)評價報告發出日之間未發生影響内部控制(zhì)有(yǒu)效性評價結論的(de)因素。5. 内部控制(zhì)審計(jì)意見是否與公司對财務報告内部控制(zhì)有(yǒu)效性的(de)評價結論一緻6. 内部控制(zhì)審計(jì)報告對非财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷的(de)披露是否與公司内部控制(zhì)評價報告披露一緻公司按照(zhào)風險導向原則确定納入評價範圍的(de)主要單位、業(yè)務和(hé)事項以及高(gāo)風險領域。1. 納入評價範圍的(de)主要單位包括：貴州茅台酒股份有(yǒu)限公司、貴州茅台酒銷售有(yǒu)限公司、貴州茅台醬香酒營銷有(yǒu)限公司、貴州茅台集團财務有(yǒu)限公司、貴州茅台酒進出口有(yǒu)限責任公司、貴州賴茅酒業(yè)有(yǒu)限公司、北京友(yǒu)誼使者商貿有(yǒu)限公司。納入評價範圍單位的(de)資産總額占公司合并财務報表資産總額之比 99.90納入評價範圍單位的(de)營業(yè)收入合計(jì)占公司合并财務報表營業(yè)收入總額之比 99.993. 納入評價範圍的(de)主要業(yè)務和(hé)事項包括:戰略管理(lǐ)、公司治理(lǐ)、人(rén)力資源管理(lǐ)、綜合管理(lǐ)、财務管理(lǐ)、開(kāi)發與創新管理(lǐ)、銷售管理(lǐ)、采購(gòu)管理(lǐ)、生産管理(lǐ)、質量管理(lǐ)、能(néng)源管理(lǐ)、安全管理(lǐ)、生态環保管理(lǐ)、職業(yè)健康安全管理(lǐ)、設備管理(lǐ)、工(gōng)程建設管理(lǐ)、基礎設施管理(lǐ)、原輔料管理(lǐ)、曲料管理(lǐ)、半成品管理(lǐ)、成品酒管理(lǐ)、包裝材料管理(lǐ)、信息系統管理(lǐ)、内部審計(jì)管理(lǐ)、内控評價管理(lǐ)。4. 重點關注的(de)高(gāo)風險領域主要包括：公司治理(lǐ)、銷售管理(lǐ)、采購(gòu)管理(lǐ)、生産管理(lǐ)、安全管理(lǐ)、生态環保管理(lǐ)、信息系統管理(lǐ)、原輔料管理(lǐ)、工(gōng)程建設管理(lǐ)等。5. 上(shàng)述納入評價範圍的(de)單位、業(yè)務和(hé)事項以及高(gāo)風險領域涵蓋了公司經營管理(lǐ)的(de)主要方面，是否存在重大(dà)遺漏(二). 内部控制(zhì)評價工(gōng)作依據及内部控制(zhì)缺陷認定标準公司依據企業(yè)内部控制(zhì)規範體系及《中央企業(yè)全面風險管理(lǐ)指引》（國資委）及公司制(zhì)度彙編、企業(yè)内部控制(zhì)手冊、企業(yè)内部控制(zhì)評價手冊、質量管理(lǐ)體系等，組織開(kāi)展内部控制(zhì)評價工(gōng)作。1. 内部控制(zhì)缺陷具體認定标準是否與以前年度存在調整公司董事會(huì)根據企業(yè)内部控制(zhì)規範體系對重大(dà)缺陷、重要缺陷和(hé)一般缺陷的(de)認定要求，結合公司規模、行(xíng)業(yè)特征、風險偏好和(hé)風險承受度等因素，區分(fēn)财務報告内部控制(zhì)和(hé)非财務報告内部控制(zhì)，研究确定了适用(yòng)于本公司的(de)内部控制(zhì)缺陷具體認定标準，并與以前年度保持一緻。公司确定的(de)财務報告内部控制(zhì)缺陷評價的(de)定量标準如(rú)下：指标名稱 | 重大(dà)缺陷定量标準 | 重要缺陷定量标準 | 一般缺陷定量标準營業(yè)收入潛在錯報 | 營業(yè)收入的(de)0.5%≤潛在錯報 | 營業(yè)收入的(de)0.2%≤潛在錯報＜營業(yè)收入的(de)0.5% | 潛在錯報＜營業(yè)收入的(de)0.2%利潤總額潛在錯報 | 利潤總額的(de)5%≤潛在錯報 | 利潤總額的(de)2%≤潛在錯報＜利潤總額的(de)5% | 潛在錯報＜利潤總額的(de)2%所有(yǒu)者權益潛在錯報 |所有(yǒu)者權益的(de)0.5%≤潛在錯報 | 所有(yǒu)者權益的(de)0.2%≤潛在錯報＜所有(yǒu)者權益的(de)0.5% | 潛在錯報＜所有(yǒu)者權益的(de)0.2%資産總額潛在錯報 | 資産總額的(de)0.5%≤潛在錯報 | 資産總額的(de)0.2%≤潛在錯報＜資産總額的(de)0.5% | 潛在錯報＜資産總額的(de)0.2%将财務報告内部控制(zhì)的(de)缺陷劃分(fēn)爲重大(dà)缺陷、重要缺陷和(hé)一般缺陷，所采用(yòng)的(de)認定标準直接取決于由于該内部控制(zhì)[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網可(kě)查閱獲取,内審網注]缺陷的(de)存在可(kě)能(néng)導緻的(de)财務報告潛在錯報的(de)重要程度。這種重要程度主要取決于兩個(gè)方面的(de)因素：（1）該缺陷是否具備合理(lǐ)可(kě)能(néng)性導緻公司的(de)内部控制(zhì)不能(néng)及時防止或發現糾正财務報表潛在錯報。（2）該缺陷單獨或連同其他(tā)缺陷可(kě)能(néng)導緻的(de)潛在錯報金(jīn)額的(de)大(dà)小(xiǎo)。公司财務報告内部控制(zhì)缺陷認定定量标準按照(zhào)上(shàng)述指标孰低原則進行(xíng)确定。公司确定的(de)财務報告内部控制(zhì)缺陷評價的(de)定性标準如(rú)下：1.發現董事、監事和(hé)高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員的(de)重大(dà)舞弊行(xíng)爲；2.已公布的(de)财務報告進行(xíng)更正；3.注冊會(huì)計(jì)師(shī)發現的(de)卻未被公司内部控制(zhì)識别的(de)當期财務報告中的(de)重大(dà)錯報；4.公司審計(jì)委員會(huì)和(hé)内部審計(jì)對内部控制(zhì)的(de)監督無效；5.一經發現并報告給管理(lǐ)層的(de)管理(lǐ)的(de)重大(dà)缺陷未在合理(lǐ)的(de)期間得到(dào)改正；6.因會(huì)計(jì)差錯導緻的(de)監管機構的(de)處罰；7.其他(tā)可(kě)能(néng)影響報表使用(yòng)者正确判斷的(de)缺陷。1.未依照(zhào)公認會(huì)計(jì)準則選擇和(hé)應用(yòng)會(huì)計(jì)政策；2.未建立反舞弊程序和(hé)控制(zhì)措施；3.重要缺陷未在合理(lǐ)的(de)期間得到(dào)改正；4.對于期末财務報告過程的(de)内部控制(zhì)無效。一般缺陷 除上(shàng)述重大(dà)缺陷、重要缺陷之外的(de)其他(tā)控制(zhì)缺陷。公司确定的(de)非财務報告内部控制(zhì)缺陷評價的(de)定量标準如(rú)下：指标名稱 | 重大(dà)缺陷定量标準 | 重要缺陷定量标準 | 一般缺陷定量标準經濟損失 | 5000萬元≤潛在損失 | 2000萬≤潛在損失＜5000萬 | 潛在損失＜2000萬考慮補償性控制(zhì)措施和(hé)實際偏差率後，在參照(zhào)财務報告内部控制(zhì)缺陷認定的(de)基礎上(shàng)，以涉及金(jīn)額大(dà)小(xiǎo)爲标準，根據造成直接财産損失絕對金(jīn)額制(zhì)定。公司确定的(de)非财務報告内部控制(zhì)缺陷評價的(de)定性标準如(rú)下：以下迹象通常表明(míng)非财務報告内部控制(zhì)可(kě)能(néng)存在重大(dà)缺陷：1.對生産運營産生重大(dà)影響（如(rú)設施永久損害，造成生産線廢棄、生産長時間關停）；2.違反國家法律、法規，如(rú)環境污染；對周圍環境造成嚴重污染或者需高(gāo)額恢複成本，甚至無法恢複；3.導緻一位以上(shàng)職工(gōng)或公民(mín)死亡；4.對于“三重一大(dà)”事項，缺乏集體決策程序；5.決策程序不科學，如(rú)決策失誤，導緻并購(gòu)不成功；6.重要崗位的(de)管理(lǐ)人(rén)員或關鍵崗位的(de)技術(shù)人(rén)員紛紛流失；7.媒體負面新聞頻現；負面消息在全國各地(dì)流傳，政府或監管機構進行(xíng)調查，引起公衆關注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的(de)損害；8.内部控制(zhì)評價的(de)結果特别是重大(dà)或重要缺陷未得到(dào)整改；9.重要業(yè)務缺乏制(zhì)度控制(zhì)或制(zhì)度系統性失效。以下迹象通常表明(míng)非财務報告内部控制(zhì)可(kě)能(néng)存在重要缺陷：1.對生産運營産生中度影響(如(rú)生産故障造成停産)；2.負面消息在某區域流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害；3.長期影響多位職工(gōng)或公民(mín)健康；4.環境污染和(hé)破壞在可(kě)控範圍内，沒有(yǒu)造成永久的(de)環境影響。以下迹象通常表明(míng)非财務報告内部控制(zhì)可(kě)能(néng)存在一般缺陷：1.對生産運營産生一般影響（生産線暫時無法生産，影響貨物(wù)的(de)交付）；2.負面消息在公司内部或當地(dì)局部流傳，對企業(yè)聲譽造成輕微損害；3.長期影響一位職工(gōng)或公民(mín)健康；4.無污染，沒有(yǒu)産生永久的(de)環境影響。1. 财務報告内部控制(zhì)缺陷認定及整改情況報告期内公司是否存在财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷報告期内公司是否存在财務報告内部控制(zhì)重要缺陷公司内部控制(zhì)流程在日常運營中存在一般控制(zhì)缺陷，與财務報告相(xiàng)關内部控制(zhì)缺陷主要體現在：煤渣的(de)出入庫和(hé)日常管理(lǐ)不規範；部分(fēn)辦公用(yòng)品賬簿記錄不完善等。上(shàng)述缺陷經發現後已立即整改，公司整體風險可(kě)控，對公司财務報告不構成實質影響。1.4. 經過上(shàng)述整改，于内部控制(zhì)評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的(de)财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷1.5. 經過上(shàng)述整改，于内部控制(zhì)評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的(de)财務報告内部控制(zhì)重要缺陷2. 非财務報告内部控制(zhì)缺陷認定及整改情況報告期内公司是否發現非财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷報告期内公司是否發現非财務報告内部控制(zhì)重要缺陷公司内部控制(zhì)流程在日常運營中存在一般控制(zhì)缺陷，與非财務報告相(xiàng)關内部控制(zhì)缺陷主要體現在：部分(fēn)公文(wén)核稿程序執行(xíng)不到(dào)位；上(shàng)述一般缺陷在發現後已立即開(kāi)始整改。公司整體風險可(kě)控，不影響公司非财務報告内部控制(zhì)目标的(de)實現。2.4. 經過上(shàng)述整改，于内部控制(zhì)評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的(de)非财務報告内部控制(zhì)重大(dà)缺陷2.5. 經過上(shàng)述整改，于内部控制(zhì)評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的(de)非财務報告内部控制(zhì)重要缺陷四. 其他(tā)内部控制(zhì)相(xiàng)關重大(dà)事項說明(míng)1. 上(shàng)一年度内部控制(zhì)缺陷整改情況上(shàng)一年度，公司不存在内部控制(zhì)重要缺陷。針對上(shàng)一年發現的(de)内部控制(zhì)缺陷2021年度均已完成整改。2. 本年度内部控制(zhì)運行(xíng)情況及下一年度改進方向2021年，公司内部控制(zhì)運行(xíng)情況總體較爲良好。公司對内部控制(zhì)規範體系建設進行(xíng)自查，在公司本部及子公司進行(xíng)調研，全面梳理(lǐ)機構設置、職責職能(néng)、現行(xíng)制(zhì)度、工(gōng)作流程等内容，對公司内部控制(zhì)手冊、風險點等進行(xíng)更新。2022年，公司将緊緊圍繞公司“十四五”戰略規劃和(hé)“五線”發展道路(lù)，從信息共享、資源整合等方面不斷探索内部控制(zhì)工(gōng)作方法，持續改進内部控制(zhì)工(gōng)作模式。公司将加強完善本部及下屬子公司内部制(zhì)度，建立健全内部信息溝通機制(zhì)，提升内控信息化程度，提高(gāo)規範化管理(lǐ)水(shuǐ)平，持續發揮内部控制(zhì)防範經營風險、維護資産安全、促進企業(yè)發展的(de)作用(yòng)。3. 其他(tā)重大(dà)事項說明(míng)
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