XXX：
20XX年X月(yuè)X日至X月(yuè)X日，XX對我單位XX環境綜合整治提升改造工(gōng)程進行(xíng)了審計(jì)，與20XX年X月(yuè)X日對我單位下達了審計(jì)報告。審計(jì)報告對我單位做出了客觀的(de)審計(jì)評價意見，提出了審計(jì)發現的(de)問題，并對我單位下一步工(gōng)作提出了建議。收到(dào)報告後，我單位高(gāo)度重視。下面就審計(jì)報告中有(yǒu)關問題的(de)整改和(hé)建議采納情況報告如(rú)下：（一）未按設計(jì)、施工(gōng)總承包招标規定确定設計(jì)單位XX建設公司于20XX年X月(yuè)X日在區公共資源交易中心對一期工(gōng)程進行(xíng)設計(jì)、施工(gōng)總承包招标，由X江XX建設有(yǒu)限公司中标。但(dàn)設計(jì)單位XXXX規劃設計(jì)院已于20XX年X月(yuè)爲該項目出了設計(jì)方案，X月(yuè)份出了施工(gōng)圖，中标設計(jì)費暫定XXX萬元中包含了一期工(gōng)程的(de)XXX萬元和(hé)二期、三期工(gōng)程的(de)XXX萬元，設計(jì)費由XX建設公司直接支付給設計(jì)單位。1.根據20XX年X月(yuè)X月(yuè)XX專題會(huì)議紀要【2018】4号文(wén)件(jiàn)精神，我公司接手XX環境整治提升改造工(gōng)程并立即啓動項目（一期）的(de)前期及招标工(gōng)作，并于同年X月(yuè)X日發布了設計(jì)、施工(gōng)總承包招标公告，經公開(kāi)招标确定X江XX建設有(yǒu)限公司爲中标單位，由中标單位X江XX建設有(yǒu)限公司确認XXXX規劃設計(jì)院爲該項目的(de)設計(jì)單位。爲便于設計(jì)溝通管理(lǐ)，根據中标後設計(jì)合同的(de)約定，設計(jì)費[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網可(kě)查閱獲取,内審網注]由我公司直接支付給XXXX規劃設計(jì)院，我公司與施工(gōng)單位簽訂的(de)施工(gōng)合同中不包含設計(jì)費用(yòng)。2.XX環境整治提升改造工(gōng)程分(fēn)三期（2018－2020年）實施，投資估算爲X億元，以每年X億元的(de)工(gōng)程量估算爲基數，暫定一期的(de)設計(jì)費上(shàng)線爲XXX萬元，考慮到(dào)設計(jì)工(gōng)作的(de)連續性及XX專題紀要精神，招标時一并考慮了三期的(de)設計(jì)費，即中标設計(jì)費上(shàng)線暫定XXX萬元，包含了一期工(gōng)程的(de)XXX萬元和(hé)二期、三期工(gōng)程的(de)XXX萬元。整改措施：我單位将不斷完善總承包模式的(de)招标管理(lǐ)制(zhì)度，責令預決算部在完善202X年度企業(yè)管理(lǐ)制(zhì)度時出台《設計(jì)、施工(gōng)總承包模式的(de)管理(lǐ)辦法》，加強制(zhì)度的(de)規範性，強化制(zhì)度的(de)執行(xíng)力。今後，我公司将嚴格遵守區政府文(wén)件(jiàn)精神，杜絕此類情況的(de)再次發生。（二）履行(xíng)基本建設程序不到(dào)位一期工(gōng)程施工(gōng)單位于20XX年X月(yuè)XX日開(kāi)工(gōng)建設，施工(gōng)圖直到(dào)20XX年X月(yuè)X日才完成審查，X月(yuè)X日竣工(gōng)時，預算尚在編審之中。情況說明(míng)：本工(gōng)程由于邊設計(jì)邊施工(gōng)，且不确定因素較多，施工(gōng)中變化也(yě)較大(dà)，編标聯系單内容較多，故導緻預算編制(zhì)滞後。整改措施：目前，預算已編制(zhì)完成，财政審标也(yě)已完成，标底已定稿。在今後的(de)工(gōng)作中，我公司将嚴格執行(xíng)基本建設程序，根據施工(gōng)圖及時編制(zhì)預算，同時對預算編制(zhì)的(de)第三方單位加強管理(lǐ)，提高(gāo)預算編制(zhì)的(de)質量和(hé)效率。（三）文(wén)明(míng)施工(gōng)監管不到(dào)位一期工(gōng)程施工(gōng)單位于20XX年X月(yuè)X日晚上(shàng)X點X分(fēn)左右在城市居民(mín)集中居住區域的(de)XX路(lù)商品砼進行(xíng)澆築，X月(yuè)X日有(yǒu)居民(mín)投訴施工(gōng)噪音(yīn)擾民(mín)。情況說明(míng)：由于本次改造區域爲交通禁止貨車(chē)通行(xíng)區域，且白天交通流量大(dà)，商品混凝土(tǔ)車(chē)在市區路(lù)段停靠很容易造成交通堵塞，故隻能(néng)安排在夜間澆築。又(yòu)因施工(gōng)工(gōng)藝及規範要求，确保工(gōng)程質量，商品混凝土(tǔ)需連續澆築，澆築時間難免會(huì)長，故有(yǒu)時偶爾會(huì)超過規定的(de)夜間施工(gōng)時間，對周邊居民(mín)産生一定的(de)影響。對于居民(mín)的(de)投訴，我單位已經及時與之溝通，并得到(dào)了對方的(de)諒解，且對我們的(de)回複表示滿意。整改措施：今後，我們将加強與交警部門的(de)溝通，合理(lǐ)安排施工(gōng)作業(yè)時段，并加強施工(gōng)現場(chǎng)文(wén)明(míng)施工(gōng)的(de)監督，同時探索新的(de)施工(gōng)工(gōng)藝、施工(gōng)材料，杜絕此類情況的(de)出現。1.未對管線工(gōng)程預算進行(xíng)審核把關。管線工(gōng)程預算含有(yǒu)不應計(jì)入的(de)以下費用(yòng)：一期信息管網改造工(gōng)程預備費XX萬元，電信電纜遷改工(gōng)程生産準備及開(kāi)辦費X萬元、預備費X萬元。情況說明(míng)：由于管線單位都(dōu)是設計(jì)、施工(gōng)、資産接收管理(lǐ)一體化作業(yè)，而且工(gōng)期緊張，管線入地(dì)工(gōng)作必須即時完成，故先以管線單位提交的(de)預算作爲合同價，簽訂合同後先行(xíng)施工(gōng)，最終按實際進行(xíng)結算，結算完成前支付比例不超60%，預算中實際未發生的(de)費用(yòng)，在支付時一律予以扣減。整改措施：今後，我單位将提前進行(xíng)管線改造工(gōng)作，合理(lǐ)安排工(gōng)程施工(gōng)工(gōng)期，提前對預算進行(xíng)第三方審核，并按審核後的(de)價格簽訂合同，同時做好資金(jīn)支付控制(zhì)，确保建設資金(jīn)科學合理(lǐ)支付。2.XX建設公司未督促施工(gōng)單位開(kāi)設農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資專用(yòng)帳戶。X江XX建設有(yǒu)限公司施工(gōng)的(de)一期工(gōng)程未開(kāi)設農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資專用(yòng)帳戶。情況說明(míng)：根據XX專題會(huì)議紀要，本工(gōng)程采取施工(gōng)與前期手續同步進行(xíng)，因前期手續涉及部門多，辦理(lǐ)周期較長，故施工(gōng)許可(kě)證無法及時辦理(lǐ)，相(xiàng)應的(de)農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資專用(yòng)賬戶也(yě)無法辦理(lǐ)。整改措施：目前施工(gōng)許可(kě)已辦理(lǐ)完成，農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資專用(yòng)賬戶也(yě)辦理(lǐ)完成，并對一期工(gōng)程進行(xíng)了農(nóng)民(mín)工(gōng)欠薪情況摸排，施工(gōng)單位沒有(yǒu)拖欠農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資現象發生。今後，我單位将嚴格按照(zhào)規定辦理(lǐ)好前期施工(gōng)手續，并嚴格督促施工(gōng)單位及時開(kāi)設農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資專用(yòng)帳戶，工(gōng)程款的(de)支付也(yě)将嚴格按規定執行(xíng)。同時，公司對其他(tā)項目負責人(rén)也(yě)進行(xíng)了警示，要求以此爲鑒，加強對此類問題的(de)監督管理(lǐ)。未及時簽複工(gōng)程變更聯系單。一期工(gōng)程于20XX年X月(yuè)X日竣工(gōng)，在施工(gōng)期間出具三份工(gōng)程變更聯系單，XX建設公司于X月(yuè)X日至X月(yuè)X日才蓋章(zhāng)确認，且無具體簽複意見。情況說明(míng)：爲保證工(gōng)程施工(gōng)進度，變更發生時，經施工(gōng)、監理(lǐ)、設計(jì)單位确認後，我公司赴現場(chǎng)确認，并上(shàng)報公司工(gōng)程變更審查會(huì)議通過後，開(kāi)始實施變更，并同時走審批流程。因聯系單審批過程較長（施工(gōng)單位根據設計(jì)聯系單上(shàng)報工(gōng)程變更報告單→監理(lǐ)簽證→設計(jì)單位簽證→建設單位的(de)責任部（室）初審或召開(kāi)專家論證會(huì)→集團工(gōng)程部分(fēn)管領導審核→預決算部審核→集團預決算部分(fēn)管領導審核→集團領導簽署終審意見），導緻聯系單最終簽證時間較晚。整改措施：今後，我公司将加強工(gōng)程變更管理(lǐ)，規範變更管理(lǐ)程序，從嚴控制(zhì)，明(míng)确所有(yǒu)工(gōng)程項目變更均需提交重大(dà)事項聯席會(huì)議討(tǎo)論決定，并根據會(huì)議紀要精神進行(xíng)集體聯審聯批，切實提高(gāo)工(gōng)程變更聯系單簽證質量和(hé)效率。同時，加強項目設計(jì)的(de)圖審工(gōng)作，細化設計(jì)内容，不斷增強設計(jì)的(de)科學性、合理(lǐ)性，減少(shǎo)施工(gōng)中的(de)變更。（六）未按時進行(xíng)工(gōng)程價款結算一期工(gōng)程于20XX年X月(yuè)X日竣工(gōng)，至X月(yuè)X日過了竣工(gōng)日XX天仍未進行(xíng)工(gōng)程價款結算。情況說明(míng)：因本工(gōng)程标底尚在編制(zhì)當中，故決算無法進行(xíng)，工(gōng)程價款也(yě)無法結算。整改措施：目前标底編制(zhì)、财政審标已經完成，标底已經定稿。下一步将督促施工(gōng)單位盡快結算送審，完成工(gōng)程價款結算工(gōng)作，并做好工(gōng)程投資控制(zhì)。今後，我單位将嚴格按照(zhào)工(gōng)程基本建設程序推進工(gōng)程進度，避免采用(yòng)設計(jì)、施工(gōng)、前期手續辦理(lǐ)同步推進的(de)方式進行(xíng)工(gōng)程施工(gōng)，避免此類現象的(de)發生。（一）關于“嚴格執行(xíng)XXX有(yǒu)關會(huì)議決策，規範設計(jì)、施工(gōng)總承包模式的(de)管理(lǐ)，完善相(xiàng)關制(zhì)度”的(de)建議，我單位認真總結經驗，進一步規範設計(jì)、施工(gōng)總承包模式的(de)管理(lǐ)辦法，并責令預決算部在完善20XX年度企業(yè)管理(lǐ)制(zhì)度[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網可(kě)查閱獲取,内審網注]時出台《設計(jì)、施工(gōng)總承包模式的(de)管理(lǐ)辦法》等管理(lǐ)制(zhì)度，堅決做到(dào)以制(zhì)度管人(rén)、管事。（二）關于“應規範基本建設程序，落實專人(rén)督促施工(gōng)單位做好工(gōng)程投資、進度、文(wén)明(míng)施工(gōng)等工(gōng)作”及“正确處理(lǐ)與設計(jì)單位關于前期設計(jì)費的(de)合同關系，做好農(nóng)民(mín)工(gōng)工(gōng)資專用(yòng)帳戶開(kāi)設等工(gōng)作，完善對配套管線工(gōng)程的(de)管理(lǐ)制(zhì)度”的(de)建議，我單位認真查找不足，研究部署以城投集團爲牽頭單位，認真落實工(gōng)程進度、文(wén)明(míng)施工(gōng)管理(lǐ)等措施，各項目負責人(rén)爲第一現場(chǎng)負責人(rén)督促施工(gōng)單位做好工(gōng)程投資、進度、文(wén)明(míng)施工(gōng)等工(gōng)作，嚴格按照(zhào)XX建設〔201X〕XX号《關于進一步加強工(gōng)程施工(gōng)現場(chǎng)管理(lǐ)的(de)通知》、XX建設〔201X〕XX号《在建工(gōng)程檢查管理(lǐ)考核辦法（暫行(xíng)）》、XX建設〔20XX〕XX号《關于加強集團重點工(gōng)作督辦的(de)實施意見》做好現場(chǎng)管理(lǐ)，并嚴格按照(zhào)基本建設程序規定辦理(lǐ)好前期施工(gōng)手續，堅決杜絕同類事項的(de)發生。（三）關于“應按合同規定履職盡責，及時做好工(gōng)程變更聯系單簽證”的(de)建議，今後，我單位将按照(zhào)《XX投資項目業(yè)主單位第一責任人(rén)制(zhì)度（試行(xíng)）》的(de)規定履職盡責，認真履行(xíng)合同條款，及時做好工(gōng)程變更聯系單簽證，工(gōng)程價款的(de)結算，并做好工(gōng)程投資控制(zhì)，真正做到(dào)“民(mín)生工(gōng)程爲民(mín)服務”。
XX建設投資開(kāi)發有(yǒu)限公司
202X年X月(yuè)X日
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