深圳證監局2020年監管年報：會(huì)計(jì)監管

會(huì)計(jì)監管 

2020年，深圳證監局持續探索建立審計(jì)與評 估機構綜合監管模式，聚焦年報審計(jì)監管，加大(dà) 現場(chǎng)檢查力度，優化監管服務，督促審計(jì)與評估 機構歸位盡責、提高(gāo)執業(yè)質量，促進形成良好的(de) 中介執業(yè)生态。 

以重大(dà)風險爲聚焦點，加強年報審計(jì)監管。深圳證監局高(gāo)度重視審計(jì)監管工(gōng)作，通過事前、 事中、事後全過程監管，深挖風險線索，督促會(huì) 計(jì)師(shī)勤勉盡責。現場(chǎng)走訪8家會(huì)計(jì)師(shī)事務所，涉及 轄區62%的(de)上(shàng)市公司年報審計(jì)項目；約談上(shàng)市公 司77家次159人(rén)次，約談會(huì)計(jì)師(shī)43家次102人(rén)次；向審計(jì)機構下發50份《審計(jì)監管提示函》，加強 風險提示。事後強化監管，加強年報審閱，及時 “亮劍”查處。對32家上(shàng)市公司開(kāi)展現場(chǎng)檢查和(hé) 專項核查，線索移交立案4件(jiàn)，對7家審計(jì)機構的(de) 執業(yè)項目開(kāi)展專項核查。 

以現場(chǎng)檢查爲抓手，狠抓中介機構執業(yè)質量。2020年，深圳證監局依法對轄區23個(gè)審計(jì)執 業(yè)項目、4個(gè)評估項目開(kāi)展了檢查。根據檢查情 況，對9個(gè)項目相(xiàng)關的(de)審計(jì)與評估機構及相(xiàng)關人(rén) 員采取了行(xíng)政監管措施，對存在嚴重問題、涉嫌 違反證券法律法規的(de)2個(gè)審計(jì)執業(yè)項目、1個(gè)評估 項目立案調查。其中，深圳堂堂會(huì)計(jì)師(shī)事務所作 爲備案制(zhì)後第一家承接上(shàng)市公司審計(jì)項目的(de)“新 所”備受市場(chǎng)關注，深圳證監局對其執業(yè)存在的(de) 問題及時開(kāi)展檢查并移交立案調查，相(xiàng)關情況證 監會(huì)已通過新聞予以發布。 

以嚴格審核爲重點，做好備案管理(lǐ)工(gōng)作。督促指導轄區會(huì)計(jì)師(shī)事務所嚴格按照(zhào)規定進行(xíng)備 案，建立工(gōng)作機制(zhì)和(hé)審核台賬，加強對備案文(wén)件(jiàn) 的(de)審核。2020年深圳共2家證券資格會(huì)計(jì)師(shī)事務 所、10家評估機構的(de)備案信息通過。通過約談、 現場(chǎng)走訪、審計(jì)監管等方式，及時向新所講明(míng)當 前證券市場(chǎng)執業(yè)風險、監管要求和(hé)法律責任，督 促其建立适應證券服務業(yè)務的(de)質量管理(lǐ)體系，審 慎執業(yè)，上(shàng)好監管第一課。 

以優化監管服務爲立足點，促進審計(jì)行(xíng)業(yè)持續發展。通過走訪、約談、研討(tǎo)、培訓等方式， 加強風險提示，聽取意見建議，提高(gāo)轄區注冊會(huì) 計(jì)師(shī)的(de)執業(yè)水(shuǐ)平。編發2期《深圳證監局會(huì)計(jì)監管 工(gōng)作通訊》，及時向行(xíng)業(yè)傳遞監管要求。同時， 與财政部深圳監管局、深圳市财政局以及深圳市 注冊會(huì)計(jì)師(shī)協會(huì)持續開(kāi)展會(huì)計(jì)監管協作，在行(xíng)業(yè) 培訓、監管信息互通、專業(yè)探討(tǎo)等多方面開(kāi)展合 作，共同推動深圳審計(jì)行(xíng)業(yè)的(de)發展。