财稅細分(fēn)領域專家 一對一服務 個(gè)性化方案
時間:2021-08-24 09:59:08
1、針對市委巡察組指出的(de)“團市委和(hé)少(shǎo)年宮賬目存在科目使用(yòng)混亂的(de)現象。2017年團市委将郵電費款項由辦公費科目列支。”問題。
整改措施:團市委辦公室召開(kāi)内部整改會(huì)議,對于财務方面存在的(de)問題進行(xíng)通報,認真學習(xí)相(xiàng)關政策和(hé)制(zhì)度,确保以後不再出現此類問題。鑒于我單位未設置會(huì)計(jì)機構,爲進一步完善财務管理(lǐ)制(zhì)度,依據财政部98号令《代理(lǐ)記賬管理(lǐ)辦法》,與我市XX會(huì)計(jì)師(shī)事務所簽訂代理(lǐ)記賬合同,解決此類問題,确保團市委和(hé)青少(shǎo)年宮款項嚴格做到(dào)專款專用(yòng),賬目清晰。
2、針對市委巡察組指出的(de)“固定資産入賬不及時。團市委2017和(hé)2018年度采購(gòu)保險櫃、文(wén)件(jiàn)櫃和(hé)辦公座椅等未及時記入固定資産賬。”問題。
整改措施:按照(zhào)市審計(jì)局《審計(jì)報告》要求,已将2017和(hé)2018年度采購(gòu)保險櫃、文(wén)件(jiàn)櫃和(hé)辦公座椅進行(xíng)補錄記入固定資産賬。今後将按照(zhào)會(huì)計(jì)制(zhì)度要求及時、清晰的(de)記錄各賬目。
3、針對市委巡察組指出的(de)“團費管理(lǐ)不規範。應收賬款3937元自2007年以來長期挂賬。”問題。
整改措施:經核查,應收賬款3937元中的(de)2307元已收回入賬。餘下的(de)1630元,欠款單位爲本市XX學校(xiào)、公用(yòng)局、經貿團工(gōng)委、中鐵(tiě)X局等單位,因欠款爲曆史遺留問題,時間久遠,平均逾期已20年以上(shàng),且以上(shàng)單位由于機構改革等原因已無法查詢,無法通過發函方式與以上(shàng)單位聯系,緻以上(shàng)欠款共計(jì)1630元,目前已無法追回,經與财政局、審計(jì)局等部門溝通,根據相(xiàng)關财務制(zhì)度,認定1630元欠款爲壞賬損失。經團市委書(shū)記辦公會(huì)議按有(yǒu)關規定進行(xíng)賬務處理(lǐ)。此外,團市委組織部完善制(zhì)定團費管理(lǐ)相(xiàng)關制(zhì)度,組織團費管理(lǐ)工(gōng)作人(rén)員認真學習(xí)團費管理(lǐ)相(xiàng)關規定,進一步規範團費管理(lǐ)。
4、針對市委巡察組指出的(de)“非團費收入轉入團費核算賬戶。2017年12月(yuè),青少(shǎo)年宮籌建處賬戶銷戶,賬戶餘額轉入團費核算賬戶。”問題。
整改措施:針對此項問題,團市委積極向上(shàng)級或同級團委學習(xí)借鑒團費管理(lǐ)模式,非團費收入不可(kě)轉入團費核算賬戶。目前賬戶餘額已轉入團市委賬戶中。
5、針對市委巡察組指出的(de)“會(huì)計(jì)制(zhì)度執行(xíng)不嚴格。青少(shǎo)年宮2016年和(hé)2017年存在财務未記賬的(de)問題;2016年現金(jīn)發放(fàng)臨時工(gōng)工(gōng)資,且存在代領現象;2016年會(huì)計(jì)記賬憑證後面附原始憑證爲2017年。”問題。
整改措施:一是由現任财務人(rén)員對2016、2017兩年現金(jīn)日記帳進行(xíng)補錄,财務人(rén)員查找出2017年的(de)現金(jīn)日記賬,并将2016年有(yǒu)關現金(jīn)的(de)賬目整理(lǐ)出來。二是組織分(fēn)管财務領導及财務人(rén)員對财務制(zhì)度、有(yǒu)關知識進行(xíng)集體學習(xí),切實加強财務業(yè)務水(shuǐ)平提升,要求财務負責人(rén)員加強業(yè)務學習(xí),樹牢責任意識,進一步完善财務管理(lǐ)相(xiàng)關制(zhì)度,嚴格按照(zhào)财務規定進行(xíng)賬務處理(lǐ),确保今後每筆(bǐ)支出嚴格履行(xíng)财務支出程序。
6、針對市委巡察組指出的(de)“超标準報銷探親費用(yòng)。2016年至2018年期間超标準報銷探親假交通費”問題。
整改措施:一是立查立糾,對2016年至2018年有(yǒu)關探親假報銷憑證進行(xíng)核查。組織财務人(rén)員找出2016年至2018年有(yǒu)關探親假的(de)相(xiàng)關憑證,并且查找相(xiàng)關的(de)報銷标準依據。二是嚴格執行(xíng)中央八項規定精神和(hé)相(xiàng)關财務制(zhì)度,進一步規範報銷審批及流程,增加審核人(rén)。
7、針對市委巡察組指出的(de)“公務用(yòng)車(chē)管理(lǐ)不規範。未嚴格執行(xíng)一車(chē)一卡制(zhì)度,存在本市範圍内現金(jīn)報銷用(yòng)油發票現象。”問題。
整改措施:一是針對使用(yòng)現金(jīn)報銷用(yòng)油發票問題進行(xíng)核查。二是市青少(shǎo)年宮已根據《XX市事業(yè)單位公務用(yòng)車(chē)制(zhì)度改革實施意見》的(de)相(xiàng)關規定對單位現有(yǒu)公車(chē)進行(xíng)了封存。三是同車(chē)改辦聯系對公車(chē)進行(xíng)拍(pāi)賣處理(lǐ),相(xiàng)關材料已提交财政局資産科。
8、針對市委巡察組指出的(de)“落實‘四個(gè)不直接分(fēn)管’規定不徹底。市殘聯理(lǐ)事長蔣某自2017年至今仍在簽批市殘聯及三個(gè)下屬事業(yè)單位财務報銷單據”問題。
整改措施:一是修訂财務制(zhì)度、規範财務管理(lǐ),嚴格審核報銷票據,落實“四個(gè)不直接分(fēn)管”規定。二是制(zhì)定并出台《市殘疾人(rén)聯合會(huì)黨組工(gōng)作規則》,修訂下發了《市殘疾人(rén)聯合會(huì)關于執行(xíng)<内部控制制度>有(yǒu)關财務審批的(de)通知》,重新印制(zhì)财務報銷審簽單據。内部控制制度>
9、針對市委巡察組指出的(de)“ ‘三公經費’超預算。2016年度市殘聯‘三公’經費預算6.09萬元,實際支出16.47萬元,超出預算170%。其中:公務用(yòng)車(chē)運行(xíng)費預算5.76萬元,實際支出14.68萬元,超出預算154%;招待費預算0.33萬元,實際支出1.78萬元,超出預算439%,2017年度市殘聯招待費預算0.41萬元,實際支出0.48萬元,超出預算17%”問題。
整改措施:一是對2016年“三公”經費支出進行(xíng)“回頭看”,目的(de)是捋清超标情況,分(fēn)析超标原因:造成2016年度公務用(yòng)車(chē)運行(xíng)維護費超預算是因爲單位負責駐村工(gōng)作組車(chē)輛的(de)油費、保險費用(yòng)、維修保養等費用(yòng)。二是2016年底建立了《市殘疾人(rén)聯合會(huì)内部控制(zhì)制(zhì)度》,從2017年1月(yuè)1日開(kāi)始執行(xíng)以來,我們嚴格執行(xíng)内控制(zhì)度,2017年以來“三公”經費支出沒有(yǒu)超出預算。
10、針對市委巡察組指出的(de)“超範圍組織培訓。2016年市殘聯在外省某市殘疾人(rén)托養中心舉辦殘疾人(rén)托養工(gōng)作者業(yè)務培訓班,參加人(rén)員爲機關全體、各下屬單位班子成員、各縣區殘聯班子成員及負責殘疾人(rén)托養工(gōng)作相(xiàng)關人(rén)員共計(jì)84人(rén),共支付培訓費用(yòng)16.7萬元”問題。
整改措施:一是深挖問題根源。針對托養培訓資金(jīn)超範圍培訓問題,我們召開(kāi)黨組會(huì),分(fēn)析存在的(de)問題,深挖問題根源:對制(zhì)度和(hé)規範敬畏程度不夠,缺乏資金(jīn)使用(yòng)的(de)嚴肅性。在以後的(de)工(gōng)作中,必須嚴格規範資金(jīn)使用(yòng),嚴格按照(zhào)紀律和(hé)規矩辦事,不越雷池半步。二是組織處理(lǐ)。問題的(de)出現 ,關鍵在黨組,尤其是黨組書(shū)記把關不嚴,已則成黨組書(shū)記蔣某做出深刻檢查,同時對托養中心主任李某進行(xíng)批評教育,并舉一反三,杜絕以後此類現象發生。三是嚴格規範幹部培訓工(gōng)作。在幹部培訓資金(jīn)使用(yòng)、培訓地(dì)點選擇、食宿費用(yòng)标準,講課費用(yòng)标準等方面不出問題。在參訓人(rén)員範圍上(shàng),注重區分(fēn)不同層次選拔業(yè)務骨幹。在培訓的(de)标準和(hé)方向上(shàng),注意對标先進地(dì)區,推動整體工(gōng)作上(shàng)水(shuǐ)平。
11、針對市委巡察組指出的(de)“固定資産管理(lǐ)不規範。2015-2018年,市殘聯三家下屬事業(yè)單位共報廢處置包括車(chē)輛在内的(de)固定資産價值26萬元,賬面無任何處置收入”問題。
整改措施:針對三個(gè)中心報廢固定資産沒有(yǒu)報廢處置收入的(de)問題,我會(huì)黨組要求:一是今後要嚴格按照(zhào)《事業(yè)單位國有(yǒu)資産管理(lǐ)暫行(xíng)辦法》(财政部令第36号)、《XX省行(xíng)政事業(yè)單位國有(yǒu)資産管理(lǐ)辦法》文(wén)件(jiàn)要求執行(xíng),杜絕此類問題再次發生。二是積極配合市紀委監委有(yǒu)關部門做好調查工(gōng)作,按照(zhào)交辦意見,黨組對三個(gè)中心負責人(rén)進行(xíng)批評教育,要以此爲戒,規範固定資産處置方法,履行(xíng)處置審批手續,将殘值及時入賬,實行(xíng)“收支兩條線”管理(lǐ)。三是我會(huì)将會(huì)同駐會(huì)紀檢組和(hé)審計(jì)部門對各中心每年定期進行(xíng)監督和(hé)審計(jì)工(gōng)作,防患于未然。
12、針對市委巡察組指出的(de)“2017年康複中心安裝監控設備款項98720元,未計(jì)入固定資産賬”問題。
整改措施:市殘聯黨組要求康複中心,一是對固定資産進行(xíng)清查分(fēn)析,将未記入固定資産賬的(de)資産及時入賬。二是康複中心經咨詢市财政局固定資産管理(lǐ)科後,将攝像機、錄像機、硬盤、電視、交換機總計(jì)64690元符合固定資産範圍的(de)資産錄入了固定資産賬;支架、網線、電源、技術(shù)服務費總計(jì)34030元,不符合固定資産範圍,按規定要求不需要錄入固定資産,8月(yuè)底已經完成了固定資産錄入工(gōng)作。三是對康複中心主要負責人(rén)張某提出批評教育,要求他(tā)們舉一反三,在今後的(de)工(gōng)作中要嚴格按照(zhào)固定資産管理(lǐ)辦法和(hé)内控制(zhì)度,規範固定資産管理(lǐ),堅決杜絕此類問題的(de)發生。四是市殘聯将會(huì)同駐會(huì)紀檢組及審計(jì)部門,每年對三個(gè)中心進行(xíng)審計(jì)監督工(gōng)作。
13、針對市委巡察組指出的(de)“康複設備管理(lǐ)漏洞較多,存在廉潔隐患。2017年3月(yuè)市殘聯購(gòu)置199萬元的(de)康複設備,其中有(yǒu)102萬元的(de)設備未在賬面顯示”問題。
整改措施:2017年3月(yuè),市殘聯購(gòu)置199萬元康複設備,拟将其中價值102萬元的(de)設備無償劃撥至我市定點殘疾人(rén)康複機構某醫院社區分(fēn)院,但(dàn)經過評估并向市财政局咨詢,該機構不符合固定資産無償劃撥條件(jiàn),故2018年7月(yuè),将該批設備記入市殘聯固定資産賬目。針對該問題:一是進一步明(míng)确财經紀律,加強資産管理(lǐ),對固定資産進行(xíng)一次詳細清查,認真登記,明(míng)确管理(lǐ)責任人(rén),堅決防止管理(lǐ)失控和(hé)資産流失。二是将大(dà)額設備采購(gòu)列入廉政風險點,由駐會(huì)紀檢組參與監管,避免出現違反财經制(zhì)度和(hé)違法違紀問題發生。三是對财務負責人(rén)錢某和(hé)康複部臨時負責人(rén)吳某進行(xíng)提醒談話(huà),今後要杜絕此類問題發生。
14、針對市委巡察組指出的(de)“2018年5月(yuè)年市殘聯在與某醫院聯合開(kāi)展殘疾人(rén)康複定點合作過程中,市殘聯投入近100萬元的(de)29台康複設備有(yǒu)10台未按規定存放(fàng)在定點醫療機構,而是作爲展品存放(fàng)于醫院下屬單位某康複器(qì)具制(zhì)作廠(chǎng),處于閑置狀态”問題。
整改措施:根據市政府辦公廳關于印發《2018年推進康複輔助器(qì)具産業(yè)綜合創新試點工(gōng)作的(de)十五條措施》的(de)通知要求,以及市長主持召開(kāi)的(de)市長辦公會(huì)議精神,市殘聯與港口醫院下屬單位某康複器(qì)具制(zhì)作廠(chǎng)合作,建立市本級康複輔助器(qì)具服務大(dà)廳,并擺放(fàng)康複器(qì)材設備。巡察結束後,按照(zhào)市委第一巡察組要求,我會(huì)黨組立行(xíng)立改,一是已于9月(yuè)底前将在康複大(dà)廳展示的(de)設備撤回,投放(fàng)到(dào)港口醫院定點醫療康複機構使用(yòng),完成整改。二是黨組責成康複部修改完善康複輔助器(qì)具管理(lǐ)制(zhì)度,出台了《某市殘疾人(rén)康複輔助器(qì)材設備管理(lǐ)制(zhì)度》明(míng)确專人(rén)管理(lǐ)、專人(rén)負責,定期檢修設備使用(yòng)的(de)日常檢查和(hé)維護保養,建立康複輔具使用(yòng)登記表,做好各類康複輔具的(de)規範管理(lǐ)。三是市殘聯康複部做好日常監管和(hé)效果評估,定期到(dào)醫療康複機構進行(xíng)督導檢查,及時了解康複設備在實際使用(yòng)工(gōng)作中的(de)康複效果。四是對康複部臨時負責人(rén)吳某進行(xíng)提醒談話(huà)。
15、針對市委巡察組指出的(de)“在康複設備的(de)發放(fàng)過程中還存在實際發放(fàng)數量小(xiǎo)于應發放(fàng)數量、無發放(fàng)物(wù)品明(míng)細、無領用(yòng)人(rén)殘疾證明(míng)、普遍存在領用(yòng)人(rén)無簽字或代簽字等”問題。
整改措施:針對2016年12月(yuè)發放(fàng)的(de)1286件(jiàn)殘疾兒童輔助器(qì)具存在的(de)上(shàng)述問題,市殘聯對輔具發放(fàng)工(gōng)作進行(xíng)回頭看,對存在問題進行(xíng)梳理(lǐ),無領用(yòng)人(rén)殘疾證明(míng)是因爲殘疾兒童尚未辦理(lǐ)殘疾人(rén)證,領用(yòng)人(rén)簽字由家長代簽。下一步市殘聯一是進行(xíng)一次兒童輔具需求篩查,按照(zhào)殘疾兒童需求進行(xíng)配發,力争在10月(yuè)底發放(fàng)完畢。二是建立定期檢查制(zhì)度,對所有(yǒu)殘疾兒童輔助器(qì)具使用(yòng)情況進行(xíng)檢查,檢查輔助器(qì)具投入使用(yòng)是否合規,是否充分(fēn)利用(yòng),不達标單位撤銷定點機構并給予全市通報。三是建立并完善康複輔助器(qì)具(設備)管理(lǐ)制(zhì)度,規範領取手續和(hé)表格。完善輔助器(qì)具(設備)發放(fàng)程序、使用(yòng)要求、機構标準、個(gè)人(rén)申領等各個(gè)環節,建立系統制(zhì)度并嚴格執行(xíng)。四是對康複部臨時負責人(rén)吳學軍進行(xíng)提醒談話(huà),今後要嚴格規範康複輔具發放(fàng)手續。
16、針對市委巡察組指出的(de)“貧困殘疾人(rén)家庭無障礙改造工(gōng)程失于監管。2016年市殘聯在全市實施300戶殘疾人(rén)家庭無障礙改造工(gōng)程中,存在部分(fēn)縣區未填寫《某市貧困殘疾人(rén)家庭無障礙改造情況調查表》,部分(fēn)改造戶缺少(shǎo)貧困證明(míng)或殘疾人(rén)證明(míng)材料,在完工(gōng)後填寫的(de)《2016年貧困殘疾人(rén)家庭無障礙改造情況表》中,改造項目、是否滿意等欄内均爲空白,存在監管不到(dào)位”問題。
整改措施:一是對2016年我市殘疾人(rén)家庭無障礙改造的(de)300戶改造資料進行(xíng)逐一檢查,發現32戶缺殘疾人(rén)證複印件(jiàn),16戶缺身份證複印件(jiàn),7戶缺貧困證明(míng)材料,13戶殘疾人(rén)沒有(yǒu)簽字确認。目前所缺資料已經全部補齊。二是舉一反三,對2017年、2018年兩年的(de)家庭無障礙改造資料逐一進行(xíng)梳理(lǐ),查找出資料欠缺問題121處,現已完成102處,其他(tā)19處缺失資料,十月(yuè)中旬全部補齊。三是黨組對維權部主任張某提出批評,要求他(tā)吸取以前的(de)教訓,在今後的(de)工(gōng)作中,決不能(néng)再出現類似的(de)問題。四是在今後家庭無障礙改造工(gōng)作中,将入戶調查、上(shàng)門設計(jì)、施工(gōng)改造、資料收集、檔案管理(lǐ)、驗收審核、造價審計(jì)等等每個(gè)環節都(dōu)寫入工(gōng)作方案,從體制(zhì)機制(zhì)上(shàng)進行(xíng)完善,徹底解決和(hé)預防問題的(de)發生。
17、針對市委巡察組指出的(de)“購(gòu)買服務簽訂合同存在随意性。2018年秦皇島慈善醫院、秦皇島金(jīn)諾音(yīn)樂(yuè)藝術(shù)學校(xiào)及秦皇島市海(hǎi)港區藍翔孤獨症康複中心三家社會(huì)機構承接了腦(nǎo)癱、智力殘疾及孤獨症兒童康複服務項目,涉及資金(jīn)360萬元,合同規定在簽訂後30日内将服務費用(yòng)一次性支付給社會(huì)機構,同時在部分(fēn)合同未到(dào)期且沒有(yǒu)經過對社會(huì)機構的(de)服務效果進行(xíng)評估的(de)前提下,又(yòu)與之簽訂了新的(de)合同”問題。
整改措施:一是制(zhì)定出台了《XX市殘疾兒童康複救助實施方案》,依據《方案》精神和(hé)省殘聯機構認定新标準,聯合市衛健委對殘疾兒童康複訓練機構重新進行(xíng)資質評估審核認定。組織市人(rén)民(mín)醫院、市婦幼、市骨科醫院等單位專家進行(xíng)資質審核,現已完成了對全市13家殘疾兒童康複服務機構的(de)專家評審。二是對前期各康複機構殘疾兒童訓練效果、資金(jīn)使用(yòng)情況、訓練學時、檔案資料完善等方面進行(xíng)全方位檢查,紮實做好項目效果評估工(gōng)作,對效果不達标、資金(jīn)使用(yòng)不合理(lǐ)、資料不完善、殘疾兒童訓練時限不足的(de)訓練機構限期整改。三是按照(zhào)省殘聯及市政府文(wén)件(jiàn)要求,市殘聯将殘疾兒童康複訓練項目下放(fàng)至各縣區執行(xíng)。各縣區按照(zhào)相(xiàng)關規定,可(kě)自行(xíng)确定縣級殘疾兒童康複訓練機構,也(yě)可(kě)利用(yòng)市級殘疾兒童康複訓練機構訓練轄區内殘疾兒童。市殘聯将訓練項目資金(jīn)按照(zhào)各縣區需求實際,通過與市财政溝通,及時下撥至各縣區殘聯,市殘聯不再組織殘疾兒童康複訓練政府購(gòu)買服務。四是對康複中心臨時負責人(rén)吳某進行(xíng)提醒談話(huà),加強殘疾兒童救助項目監管、評估、驗收,确保資金(jīn)使用(yòng)規範和(hé)康複效果。
18、針對市委巡察組指出的(de)“對參加實用(yòng)技術(shù)技能(néng)培訓人(rén)員條件(jiàn)把關不嚴格。2016年11月(yuè)市殘聯委托市某高(gāo)級職業(yè)技能(néng)培訓學校(xiào)開(kāi)辦的(de)農(nóng)村貧困殘疾人(rén)實用(yòng)技術(shù)培訓班時,有(yǒu)部分(fēn)明(míng)顯不符合參訓條件(jiàn)的(de)重度及高(gāo)齡殘疾人(rén),包括有(yǒu)視力、智力、精神殘疾等級二級、肢體殘疾等級一級,最高(gāo)81歲的(de)人(rén)員參加,這些不符合培訓條件(jiàn)的(de)人(rén)員同樣領取了培訓班發放(fàng)的(de)交通補助”問題。
整改措施:一是市殘聯黨組研究出台了《某市農(nóng)村貧困殘疾人(rén)實用(yòng)技術(shù)培訓項目實施方案》,對于培訓人(rén)員條件(jiàn)、培訓标準、任務分(fēn)配等内容進行(xíng)了明(míng)确規定,要求各縣區一定要按條件(jiàn)進行(xíng)培訓。二是對教就部主任于某提出批評教育,今後要規範培訓範圍、杜絕超範圍培訓。三是對今後培訓中發現的(de)實際問題,及時進行(xíng)研究,通過對政策作出适當調整和(hé)完善加以解決,堅決避免政策掌握上(shàng)出現随意性。
19、針對市委巡察組指出的(de)“财務管理(lǐ)不規範。市殘聯及下屬事業(yè)單位在多項财務支出中使用(yòng)現金(jīn)結算,且金(jīn)額較大(dà),庫存現金(jīn)在2017年8月(yuè)底達到(dào)15.65萬元,遠超規定限額”問題。
整改措施:一是督促落實公務卡結算,現金(jīn)使用(yòng)量逐漸減少(shǎo)。按照(zhào)财政部門要求,目前殘聯機關及下屬單位全部使用(yòng)公務卡結算,公務出差也(yě)不再預支差旅費,達到(dào)零使用(yòng)現金(jīn)。二是财務部門及時辦理(lǐ)入賬手續。對經财政部門批準,少(shǎo)量使用(yòng)現金(jīn)的(de)殘疾人(rén)信訪費等支出,及時入賬,避免到(dào)月(yuè)底形成庫存現金(jīn)。三是自2019年起貧困殘疾人(rén)家庭子女(nǚ)及殘疾人(rén)學生助學金(jīn)以銀行(xíng)卡形式發放(fàng)。四是黨組對計(jì)财室負責人(rén)錢某提出批評教育,規範财務現金(jīn)管理(lǐ)。
20、針對市委巡察組指出的(de)“報銷票據審核不嚴格,存在不規範發票入賬問題,理(lǐ)事長蔣玉洪外出考察無審批手續,報銷憑證附件(jiàn)不完整”問題。
整改措施:一是對2016-2018年差旅費單據進行(xíng)了全面自查,對問題單據進行(xíng)了整改,完善了憑證附件(jiàn)。二是根據問題舉一反三,對差旅費單據嚴格審核,要求手續齊全,下縣區需有(yǒu)派車(chē)單,去外地(dì)考察需邀請函等,确保單據完整。三是黨組對計(jì)财室負責人(rén)提出批評教育,進一步規範完善财務報銷制(zhì)度,堅決杜絕類似情況發生。
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