一年來，在公司領導的(de)親切關懷和(hé)指導下，我在審計(jì)部經理(lǐ)的(de)崗位上(shàng)，帶領審計(jì)部的(de)全體同仁嚴格按照(zhào)年初制(zhì)定的(de)審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的(de)“加大(dà)核查、審核、監管力度，确保各項制(zhì)度深入落實”這一工(gōng)作目标，積極主動地(dì)在公司内部開(kāi)展了審計(jì)工(gōng)作。經過全體同志們的(de)共同努力，取得了一定成績，主要表現在：1、從公司内審工(gōng)作的(de)開(kāi)展上(shàng)實現了由原來的(de)淺層次、窄領域的(de)簡單審計(jì)向多方位、寬領域的(de)綜合審計(jì)的(de)轉變，實現了從創建到(dào)各項工(gōng)作得以健康發展的(de)良性過渡。2、從個(gè)人(rén)的(de)工(gōng)作能(néng)力發面，實現了從最初的(de)不了解、不熟悉，工(gōng)作過分(fēn)謹慎小(xiǎo)心，甚至有(yǒu)些領域不敢介入，到(dào)現在能(néng)大(dà)膽的(de)、全面的(de)開(kāi)展工(gōng)作的(de)轉變。可(kě)以說經過一年的(de)努力，我現在已經全部融入到(dào)了這個(gè)充滿活力、朝氣的(de)大(dà)家庭中，但(dàn)這與領導對我的(de)期望和(hé)要求還存有(yǒu)較大(dà)的(de)差距。不過我相(xiàng)信有(yǒu)公司領導的(de)信任，有(yǒu)在座的(de)各位部門經理(lǐ)的(de)大(dà)力支持，再加上(shàng)我們全體審計(jì)人(rén)員的(de)勤奮工(gōng)作，公司的(de)内審工(gōng)作[内審網注:各類審計(jì)方法案例報告模闆實務資料關注公衆号内審網]一定能(néng)一年會(huì)比一年有(yǒu)起色。同時也(yě)會(huì)能(néng)得到(dào)公司領導和(hé)同志們的(de)認可(kě)及歡迎。下面我從三個(gè)方面彙報工(gōng)作：1、嚴格審計(jì)的(de)紀律和(hé)制(zhì)度審計(jì)部是一個(gè)新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也(yě)關注著(zhe)我們的(de)發展，我深知責任重大(dà)。爲了使内部審計(jì)工(gōng)作在公司管理(lǐ)中得以順利開(kāi)展，審計(jì)部在成立後的(de)第一次全體會(huì)議上(shàng)，就根據制(zhì)定的(de)年度工(gōng)作計(jì)劃，并結合崗位職責，還要堅持分(fēn)工(gōng)不分(fēn)家的(de)原則，進行(xíng)了内部分(fēn)工(gōng)。并從工(gōng)作紀律、工(gōng)作作風、工(gōng)作态度、工(gōng)作形象和(hé)工(gōng)作結果等五個(gè)方面提出了具體的(de)要求。這些基礎工(gōng)作的(de)進行(xíng)，爲我們全年工(gōng)作的(de)順利展開(kāi)打下了紮實的(de)基礎。2、積極開(kāi)展對駐外分(fēn)公司财務管理(lǐ)的(de)監督和(hé)評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開(kāi)展經營業(yè)務的(de)駐外分(fēn)公司，年生産各種複合肥近40000噸，加上(shàng)銷售總公司的(de)肥料，xx年銷售收入已經突破了一億元，公司的(de)資産總額也(yě)達到(dào)了1000多萬元。但(dàn)是由于種種原因，該公司一直沒有(yǒu)建立起完整、嚴密的(de)内部核算管理(lǐ)制(zhì)度，從而使會(huì)計(jì)信息的(de)反映帶有(yǒu)很大(dà)的(de)不真實性，也(yě)給總公司的(de)财務管理(lǐ)帶來了一定的(de)風險性。根據公司領導的(de)要求，我們在對其會(huì)計(jì)核算進行(xíng)檢查審核的(de)同時，先後分(fēn)兩個(gè)階段對該公司的(de)财務管理(lǐ)進行(xíng)規範、核查。第一階段是參照(zhào)總公司的(de)相(xiàng)關制(zhì)度，幫助該公司制(zhì)定其内部的(de)财務管理(lǐ)制(zhì)度，建立健全倉庫管理(lǐ)的(de)工(gōng)作流程，健全會(huì)計(jì)核算的(de)賬簿體系，規範會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴格的(de)、定期的(de)會(huì)計(jì)報告制(zhì)度。第二階段，對規範後的(de)會(huì)計(jì)核算制(zhì)度，實施正常的(de)審計(jì)檢查，通過這一系列工(gōng)作，規範了該公司核算制(zhì)度的(de)同時，也(yě)教育了會(huì)計(jì)人(rén)員，增強了他(tā)們做好工(gōng)作的(de)責任心，起到(dào)了很好的(de)效果。3、嚴格費用(yòng)報銷規定，嚴格費用(yòng)審核今年是我公司各種費用(yòng)報銷新規定出台的(de)第一年，舊的(de)報銷程序和(hé)标準對審計(jì)工(gōng)作影響很大(dà)，突出反映在人(rén)們的(de)認識上(shàng)。審計(jì)是執行(xíng)各種規章(zhāng)制(zhì)度的(de)前沿，審計(jì)人(rén)員就是把這個(gè)關口的(de)，将不符合規定的(de)支出堵在這個(gè)關口之外，是我們審計(jì)人(rén)員的(de)責任。我們從一開(kāi)始的(de)單純的(de)業(yè)務費用(yòng)審核逐步擴大(dà)到(dào)後勤的(de)費用(yòng)審核、生産車(chē)間工(gōng)資的(de)審核、裝卸費的(de)審核、車(chē)間修理(lǐ)費的(de)審核等，基本上(shàng)包括了所有(yǒu)的(de)支出。爲了保證這一工(gōng)作的(de)質量，我們利用(yòng)可(kě)利用(yòng)的(de)一切時間，組織學習(xí)公司出台發布的(de)新規定，新同志爲了盡快提高(gāo)自己的(de)技能(néng)，主動請教老同志，并對要點及時做好筆(bǐ)記，所作的(de)這一切都(dōu)爲做好這項工(gōng)作打下了良好的(de)基礎。一年以來，盡管我們對費用(yòng)的(de)審核量上(shàng)不斷增大(dà)，但(dàn)基本上(shàng)沒有(yǒu)出現有(yǒu)問題的(de)審核，從而有(yǒu)效的(de)配合了公司的(de)财務管理(lǐ)工(gōng)作。4、利用(yòng)一切可(kě)利用(yòng)的(de)機會(huì)，爲領導提供市場(chǎng)監管信息根據公司領導的(de)安排，今年，我先後到(dào)河南和(hé)省内的(de)幾個(gè)市場(chǎng)。針對市場(chǎng)反映出的(de)問題，進行(xíng)了核查，并結合核查進行(xíng)了市場(chǎng)調研，這也(yě)是審計(jì)部xx年工(gōng)作計(jì)劃的(de)一項基本内容。核查中，我們晝夜兼程，爲了把問題核查清楚，把市場(chǎng)調研準确，每到(dào)一處都(dōu)積極地(dì)與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都(dōu)爲我們後期報告的(de)撰寫積累了豐富的(de)第一手資料。先後兩次的(de)市場(chǎng)走訪，形成了近萬字的(de)報告，把問題找準了，建議提對了，得到(dào)了公司領導的(de)肯定和(hé)客戶、業(yè)務人(rén)員的(de)好評。5、工(gōng)業(yè)園區建設項目的(de)結算工(gōng)作已接近尾聲根據工(gōng)作計(jì)劃，并經公司領導批準後，組織了對工(gōng)業(yè)園區建設項目施工(gōng)單位報價的(de)核對及園區設備計(jì)價等工(gōng)作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大(dà)、施工(gōng)單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到(dào)10月(yuè)底這項工(gōng)作已基本結束。此項工(gōng)作的(de)順利開(kāi)展，既較好的(de)維護了我們金(jīn)正大(dà)公司的(de)對外形象，也(yě)爲公司取得了可(kě)觀的(de)經濟效益。6、應收賬款的(de)回收工(gōng)作進展順利按照(zhào)工(gōng)作計(jì)劃，組織了應收賬款的(de)回收工(gōng)作。爲了使這項工(gōng)作做得紮實有(yǒu)效，在公司财務部的(de)通力配合下，首先對截止到(dào)xx年12月(yuè)31日之前的(de)應收賬款進行(xíng)了梳理(lǐ)，并根據内部的(de)落實情況編制(zhì)了賬齡分(fēn)析表。本著(zhe)先清沒有(yǒu)問題的(de)客戶這一原則，組織實施了清查、清收工(gōng)作。截止到(dào)今年10月(yuè)底，共清收賬款176390元，較好的(de)維護了公司的(de)合法權益。1、審計(jì)工(gōng)作還存在盲點，如(rú)對經濟合同的(de)審查在企業(yè)經營活動中産生的(de)各類經濟合同是企業(yè)經營管理(lǐ)的(de)一項重要内容。實施有(yǒu)效的(de)經濟合同審核也(yě)是内部審計(jì)[内審網注:各類審計(jì)方法案例報告模闆實務資料關注公衆号内審網]的(de)一項重要工(gōng)作。早在審計(jì)部成立之初就制(zhì)定出了要建立有(yǒu)效的(de)的(de)合同管理(lǐ)機制(zhì)的(de)工(gōng)作計(jì)劃，提出了要全程參與施工(gōng)合同、大(dà)型設備及物(wù)資采購(gòu)合同的(de)拟定、評審乃至簽訂的(de)建議和(hé)目标，并要求與有(yǒu)關科室、部門共同配合對合同的(de)主要條款和(hé)要素進行(xíng)評審、會(huì)簽，以達到(dào)簽訂的(de)所有(yǒu)合同都(dōu)滿足可(kě)行(xíng)性、合法性、效益性的(de)要求，并對合同的(de)執行(xíng)情況進行(xíng)全過程跟蹤監督。但(dàn)是由于種種原因，特别是我自身的(de)努力不夠，這項工(gōng)作至今也(yě)沒有(yǒu)開(kāi)展起來，形成了審計(jì)工(gōng)作的(de)一個(gè)盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理(lǐ)領導小(xiǎo)組的(de)建議)審計(jì)工(gōng)作是一項政策性、專業(yè)性很強的(de)工(gōng)作。在内部審計(jì)工(gōng)作當中，既要本部門積極主動，也(yě)需要其他(tā)科室部門的(de)合作，更需要按公司計(jì)劃進行(xíng)。但(dàn)是一年來可(kě)能(néng)由于我對公司要求的(de)理(lǐ)解方面還存在差距，導緻了我們工(gōng)作中經常表現出依賴性大(dà)、主動性差和(hé)開(kāi)拓性不高(gāo)的(de)弱點。針對工(gōng)作中反映出的(de)三性，我又(yòu)詳細的(de)找出了工(gōng)作中存在的(de)二十個(gè)問題(見附表，内審網注:本文(wén)略)3、審計(jì)的(de)職能(néng)有(yǒu)待加強回顧一年來我們的(de)審計(jì)工(gōng)作，往往理(lǐ)順性、規範性的(de)成分(fēn)多，審計(jì)評價的(de)成分(fēn)少(shǎo)。之所以出現這種現象與我的(de)思想認識有(yǒu)關，更與我開(kāi)拓意識不強有(yǒu)關。我一直認爲這隻是剛開(kāi)始，一切還不規範，審計(jì)工(gōng)作頭緒比較亂，等理(lǐ)順好了以後的(de)審計(jì)工(gōng)作也(yě)就好開(kāi)展了。正是這種思想的(de)存在，使我們在工(gōng)作中無形的(de)淡化了審計(jì)的(de)職能(néng)。4、本部門的(de)人(rén)員對公司開(kāi)展的(de)各項活動參與不夠積極審計(jì)部成立之初，從對公司内開(kāi)展内部審計(jì)工(gōng)作項目存在不确定性及爲公司節約人(rén)力資源的(de)角度考慮，組架不大(dà)。可(kě)這樣一來，在保證正常的(de)費用(yòng)審核和(hé)工(gōng)資審核的(de)前提下，再應對其他(tā)活動時，人(rén)員就顯得緊張了。特别是下半年園區建設工(gōng)程結算核對工(gōng)作開(kāi)展以來，審計(jì)部内每名成員的(de)工(gōng)作都(dōu)無形中加重了，再參加公司舉行(xíng)的(de)活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特别是進入三季度後組織的(de)活動，我表現得不是很積極，或多或少(shǎo)的(de)影響了整體的(de)活動效果。三、xx 年的(de)工(gōng)作計(jì)劃xx年審計(jì)部的(de)總體工(gōng)作目标是：在xx年審計(jì)工(gōng)作在公司經營管理(lǐ)中取得了重大(dà)突破的(de)基礎上(shàng)，積極主動地(dì)開(kāi)展企業(yè)的(de)效益審計(jì)，加強對公司财務管理(lǐ)及會(huì)計(jì)資料的(de)審計(jì)，評價其真實性、合規性及效益性。充分(fēn)發揮審計(jì)的(de)監督職能(néng)、評價職能(néng)和(hé)管理(lǐ)控制(zhì)職能(néng)。在具體的(de)工(gōng)作中，進一步調整工(gōng)作思路(lù)，重點是要把審計(jì)工(gōng)作的(de)重心前移，将事後審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的(de)批判性、保護性和(hé)建設性的(de)作用(yòng)得到(dào)最大(dà)程度的(de)發揮。爲公司的(de)二次創業(yè)目标的(de)實現做出應有(yǒu)的(de)貢獻。具體的(de)工(gōng)作有(yǒu)以下六個(gè)方面：1、繼續做好費用(yòng)及工(gōng)資的(de)審核這項工(gōng)作做好了，就體現了審計(jì)是企業(yè)經濟衛士的(de)作用(yòng)。xx年由于我們非常注重與财務部的(de)交流與溝通，這項工(gōng)作開(kāi)展得還是比較順利的(de)。特别是對車(chē)間及裝卸隊工(gōng)資的(de)審核結果上(shàng)牆制(zhì)度，既體現了審計(jì)的(de)公正、公開(kāi)、公平，也(yě)從某種程度上(shàng)對管理(lǐ)者起到(dào)了警示作用(yòng)。2、重點對公司基建項目進行(xíng)審計(jì)企業(yè)的(de)基建工(gōng)程既是一個(gè)投資大(dà)的(de)地(dì)方，也(yě)是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的(de)地(dì)方。參照(zhào)xx三季度以來我們進行(xíng)的(de)工(gōng)業(yè)園區基建項目的(de)工(gōng)程驗收、施工(gōng)單位報價核對的(de)工(gōng)作，雖然過程很順利，也(yě)維護了公司的(de)合法權益，但(dàn)是這隻是淺層次、簡單的(de)、事後的(de)審核，并不能(néng)很好的(de)體現内部審計(jì)對投資項目的(de)管理(lǐ)監督的(de)作用(yòng)。xx年我們要保證不僅從形式上(shàng)，還要在内容上(shàng)對基建項目進行(xíng)全方位的(de)整體監督審計(jì)，積極争取總公司及相(xiàng)關部室的(de)配合，努力做到(dào)從項目立項、工(gōng)程投标、施工(gōng)隊伍選擇及具體施工(gōng)合同的(de)簽訂、施工(gōng)過程中項目的(de)變更簽證、建築材料的(de)選定和(hé)價格的(de)确定，直至竣工(gōng)決算的(de)全過程參與，爲審計(jì)工(gōng)作能(néng)深入細緻的(de)開(kāi)展打下基礎，絕不隻做最後收方工(gōng)作的(de)随從者。3、積極開(kāi)展對公司财務信息的(de)核查與審計(jì)xx年制(zhì)定的(de)《内部審計(jì)工(gōng)作規定》中已經明(míng)确規定了要定期開(kāi)展對公司财務活動的(de)審核任務。但(dàn)由于我沒有(yǒu)把主要精力放(fàng)在這項工(gōng)作上(shàng)，所以很難對公司的(de)财務管理(lǐ)作出正确的(de)評價，也(yě)沒能(néng)爲公司領導提供過有(yǒu)效的(de)管理(lǐ)信息。xx年我們審計(jì)部将每季度對公司的(de)财務收支憑證審計(jì)一次，重點監督檢查各項制(zhì)度的(de)執行(xíng)情況和(hé)會(huì)計(jì)處理(lǐ)情況。全年分(fēn)兩次對總公司的(de)經濟效益進行(xíng)全面的(de)審計(jì)，評價其真實性、合理(lǐ)性及有(yǒu)效性，努力爲公司決策層提供及時有(yǒu)效的(de)财務狀況和(hé)公司經營管理(lǐ)情況的(de)信息。xx年我們還要加強對生産一線成本核算的(de)監管，全年計(jì)劃對每一個(gè)生産車(chē)間進行(xíng)一次全面的(de)成本核算管理(lǐ)的(de)核查，以幫助生産車(chē)間嚴格成本核算制(zhì)度，減少(shǎo)浪費、增加收入。(1)審查産品的(de)生産是否是按計(jì)劃生産的(de)，是否有(yǒu)審批手續。(2)原材料的(de)耗用(yòng)數量是否是真正的(de)耗用(yòng)，有(yǒu)無出庫單，出庫單的(de)辦理(lǐ)是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物(wù)的(de)耗用(yòng)是否與産量一緻。(3)生産産品的(de)成本計(jì)算是否正确，包括直接材料、直接人(rén)工(gōng)、燃料、動力等是否有(yǒu)依據手續，并要與計(jì)劃消耗數量相(xiàng)比較，找出節、超原因4、繼續做好對駐外分(fēn)公司的(de)制(zhì)度執行(xíng)和(hé)經濟效益的(de)審計(jì)在即将過去的(de)一年裏這項工(gōng)作我們開(kāi)展得比較順利，xx年我們要在這個(gè)良好開(kāi)端的(de)基礎上(shàng)繼續做好這項工(gōng)作，每季度對駐外分(fēn)公司的(de)财務收支和(hé)制(zhì)度執行(xíng)情況進行(xíng)審計(jì)，全面反映其現金(jīn)流轉及經濟效益情況。5、繼續做好應收賬款的(de)清收工(gōng)作組織應收賬款的(de)清收工(gōng)作仍然是xx年審計(jì)部的(de)一項重要工(gōng)作，我們将每兩個(gè)月(yuè)一次對應收賬款進行(xíng)分(fēn)析、評價，努力争取在04年清收工(gōng)作的(de)基礎上(shàng)再有(yǒu)大(dà)的(de)突破。(我已在建議中提出了要成立應收賬款清收小(xiǎo)組)6、積極配合銷售公司，加強對市場(chǎng)營銷的(de)監督檢查全年計(jì)劃安排兩次對公司的(de)市場(chǎng)營銷情況進行(xíng)核查，重點從業(yè)務人(rén)員執行(xíng)公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用(yòng)客戶貨款竄戶發貨、返利和(hé)廣告費的(de)發放(fàng)、質檢費用(yòng)的(de)報銷、貨款的(de)回收、銷售計(jì)劃的(de)完成情況以及客戶滿意度等幾個(gè)方面進行(xíng)檢查，以此評價其市場(chǎng)駕馭能(néng)力并爲公司對業(yè)務人(rén)員的(de)考核提供盡可(kě)能(néng)詳細的(de)資料依據。今年計(jì)劃還要針對群衆反映比較強烈的(de)業(yè)務部的(de)費用(yòng)報銷進行(xíng)專項核查，以規範業(yè)務部人(rén)員執行(xíng)公司财務規定的(de)自覺性。(我提出了公司要出台一個(gè)處理(lǐ)市場(chǎng)遺留問題的(de)辦法的(de)建議)總之，内部審計(jì)[内審網注:各類審計(jì)方法案例報告模闆實務資料關注公衆号内審網]作爲企業(yè)發展的(de)衛士，審計(jì)部作爲公司後勤的(de)重要一環，明(míng)年的(de)工(gōng)作依然是艱巨的(de)，我要戒驕戒躁，做到(dào)凡事有(yǒu)章(zhāng)可(kě)循、有(yǒu)法可(kě)依，實事求是地(dì)提出問題及處理(lǐ)問題，切忌主觀、武斷。爲公司的(de)二次創業(yè)作出最大(dà)限度的(de)貢獻!
- END -
來源：内審網，審計(jì)之家編輯整理(lǐ)。版權歸原作者所有(yǒu)（如(rú)有(yǒu)轉載，請注明(míng)以上(shàng)信息）。
版權說明(míng)：如(rú)涉版權問題，請與我們聯系，謝謝！
