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| 内部控制(zhì)風險普查的(de)有(yǒu)效性 | 進行(xíng)風險評估,選擇風險最高(gāo)的(de)領域進行(xíng)重點審計(jì)。保證審計(jì)工(gōng)作的(de)針對性和(hé)節約審計(jì)成本 | 未進行(xíng)風險評估直接進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不高(gāo)于[ ]次, 審計(jì)結果證明(míng),風險評估的(de)正确性不低于[ ]% |
| 審計(jì)工(gōng)作計(jì)劃制(zhì)定的(de)及時性、完善性 | 用(yòng)一套好的(de)審計(jì)計(jì)劃來保證公司審計(jì)工(gōng)作的(de)有(yǒu)效性 | 未按時制(zhì)定審計(jì)計(jì)劃不超過[ ]次，制(zhì)定的(de)審計(jì)計(jì)劃發現失誤之處不超過[ ]處, 因計(jì)劃設不合理(lǐ)而造成工(gōng)作損失的(de)不超過[ ]次,或爲[否決性指标] |
| | | 上(shàng)級檢查發現實施方案不完善的(de)次數不超過[ ]次 |
| 審計(jì)方法運用(yòng)的(de)合理(lǐ)性、充分(fēn)性 | 正确運用(yòng)審計(jì)方法,保證查出按照(zhào)審計(jì)工(gōng)作程序和(hé)方法應當發現的(de)錯誤 | 審計(jì)抽樣範圍不合理(lǐ)的(de)次數不超過[ ]次 内部控制(zhì)問卷、流程圖和(hé)文(wén)字叙述、符合性 測試、實質性測試等審計(jì)方法運用(yòng)不恰當的(de)次數不超過[ ]次,因此造成審計(jì)結果無效，[否決性指标]審計(jì)方法運用(yòng)不充分(fēn)造成審計(jì)結果無效[否決性指标] |
| 審計(jì)現場(chǎng)調查的(de)有(yǒu)效性 | | 未按計(jì)劃進行(xíng)現場(chǎng)調查的(de)次數不高(gāo)于[ ]次; 應收集的(de)信息、資料的(de)遺漏率不超過[ ]% |
| 對公司内部控制(zhì)制(zhì)度進行(xíng)審計(jì)的(de)力度 | 确保公司各項内部控制(zhì)制(zhì)度的(de)執行(xíng) | 未按期進行(xíng)内部控制(zhì)制(zhì)度審計(jì)的(de)次數不超過[ ]次 |
| 對公司财務狀 況進行(xíng)審計(jì)經常性、客觀性 | 爲公司的(de)财務運行(xíng)建立良好的(de)監督約 束機制(zhì) | 未能(néng)定期進行(xíng)财務審計(jì)[内審網注:各類審計(jì)模闆案例關注公衆号内審網]的(de)次數不超過[ ]次 |
| 對管理(lǐ)人(rén)員進行(xíng)經濟責任審計(jì)的(de)嚴謹性 | 規範管理(lǐ)人(rén)員的(de)行(xíng)爲,防止違規現象 的(de)發生 | 未能(néng)按時按規定進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不超過[ ] 次 |
| 對公司資産進行(xíng)審計(jì)的(de)力度 | | 未定期進行(xíng)資産審計(jì)的(de)次數不超過[ ] |
| | 保證所選的(de)供應商合乎公司要求,采購(gòu)活動按時、按質、 按價、按量完成 | 因未能(néng)有(yǒu)效監督造成所選供應單位不合乎規定的(de)次數不超過[ ]次, 因未能(néng)有(yǒu)效監督造成采購(gòu)問題的(de)發生次數不高(gāo)于[ ]次,或涉及采購(gòu)金(jīn)額不高(gāo)于[ ]元, 或[否決性指标] 有(yǒu)關單據抽審率不低于[ ]%: 采購(gòu)價格不高(gāo)于正常市場(chǎng)價格[ ]%: 質量問題不高(gāo)于[ ]%,嚴重事項爲[否決性指标] |
| | | 招标文(wén)件(jiàn)抽審率不低于[ ]%; 招标過程出席率不得低于[ ]% |
| 對項目進行(xíng)事 前、事中、事後 審計(jì)的(de)經常性、 規範性 | 保證整個(gè)項目運作的(de)過程都(dōu)要經過認 真的(de)審計(jì)程序 | 未能(néng)按照(zhào)規定時間進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不超過[ ]次, 現場(chǎng)審計(jì)次數不得低于[ ]次 |
| 審計(jì)工(gōng)作規程 的(de)執行(xíng)度 | | 因爲審計(jì)工(gōng)作規程不規範造成影響工(gōng)作質量的(de)次數不超過[ ]次 |
| 審計(jì)通知書(shū)下 達的(de)及時性 | 保證審計(jì)工(gōng)作開(kāi)展的(de)有(yǒu)序性 | |
| 審計(jì)報告的(de)完 備性、合理(lǐ)性、 及時性 | | 因工(gōng)作疏忽由上(shàng)級領導檢查發現審計(jì)報告中 存有(yǒu)重要失誤或不清之處不高(gāo)于[ ]處 審計(jì)報告通過率不低于[ ]% 審計(jì)報告未按時提交的(de)次數不超過[ ]次 |
| | | 審計(jì)報告上(shàng)報時間與審計(jì)日程的(de)同步率不低于[ ]% |
| 審計(jì)處理(lǐ)決定 的(de)及時下達率 | 保證審計(jì)工(gōng)作過程的(de)完整 | 因疏忽未按時下達處理(lǐ)決定的(de)次數不超過[ ]次,或[否決性指标] |
| | 确保審計(jì)工(gōng)作的(de)最終效果 | 因未能(néng)及時有(yǒu)效督促決定執行(xíng)的(de)發生率不超過[ ]%,或[否決性指标] |
| | 确保審計(jì)過程中各項工(gōng)作的(de)完整、充 分(fēn)、恰當 | 因工(gōng)作疏忽由上(shàng)級領導檢查發現審計(jì)[内審網注:各類審計(jì)模闆案例關注公衆号内審網]工(gōng)作底稿中存有(yǒu)重要遺漏、失誤或不清之處不高(gāo)于[ ]處 |
| 對各項審計(jì)工(gōng)作複審的(de)嚴密 性 | 保證整個(gè)審計(jì)工(gōng)作的(de)科學、合理(lǐ) | 各項審計(jì)工(gōng)作的(de)複審率不低于[ ]%, 未能(néng)及時審查出的(de)問題不超過[ ]處 |
| | | 完成審計(jì)報告數與完成審計(jì)項目數比較,按 時完成率不低于[ ]% |
| 審計(jì)資料、文(wén)件(jiàn)的(de)完備性 | | 歸檔審計(jì)資料出現缺失、遺漏的(de)件(jiàn)數不高(gāo)于[ ]件(jiàn), 涉及重要性資料遺失時爲[否決性指标] |
