内部審計(jì)工(gōng)作彙報材料（很好）

多年來，XX公司的(de)審計(jì)工(gōng)作認真貫徹落實國家審計(jì)署關于開(kāi)展内部審計(jì)工(gōng)作的(de)有(yǒu)關規定，按照(zhào)XX公司關于加強審計(jì)工(gōng)作的(de)一系列重要部署，堅持“在工(gōng)作中規範，在規範中提高(gāo)”和(hé)“突出重點，講求實效”的(de)工(gōng)作方針，求真務實，紮實工(gōng)作，各項工(gōng)作都(dōu)取得了很好的(de)成績，在加強監督，促進管理(lǐ)，提高(gāo)效益，減少(shǎo)浪費，維護公司合法利益等方面發揮了重要作用(yòng)。

（一）領導重視，制(zhì)度健全

建立内審機構是保證内審工(gōng)作的(de)前提，近年來，我公司内審工(gōng)作得到(dào)了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的(de)審計(jì)監督體系。負責對本單位及所屬單位的(de)财務收支、經濟活動和(hé)經濟效益等方面進行(xíng)審計(jì)監督。爲了開(kāi)展有(yǒu)效監督，依據相(xiàng)關法規、規定制(zhì)定了審計(jì)工(gōng)作制(zhì)度、各崗位人(rén)員工(gōng)作标準，明(míng)确了工(gōng)作内容與要求，責任和(hé)權限。由于領導重視、制(zhì)度健全，使我公司内審工(gōng)作一直處在一個(gè)良好的(de)運作狀态，保證了各項工(gōng)作的(de)開(kāi)展。

（二）審計(jì)基礎工(gōng)作不斷加強

（三）完善管理(lǐ)程序，落實審計(jì)職責

近年來，公司對有(yǒu)關的(de)管理(lǐ)制(zhì)度、辦法進行(xíng)了不斷的(de)修訂和(hé)完善，在經濟合同、工(gōng)程支出等必審項目的(de)管理(lǐ)制(zhì)度中增加了審計(jì)監督關口，把審計(jì)監督作爲一個(gè)必不可(kě)少(shǎo)的(de)環節和(hé)控制(zhì)點，納入到(dào)有(yǒu)關工(gōng)作的(de)管理(lǐ)和(hé)控制(zhì)過程之中，從根本上(shàng)解決了審計(jì)監督的(de)切入點問題。目前，有(yǒu)關招投标、合同簽定、工(gōng)程預決算等工(gōng)作，全部實行(xíng)了事前、事中和(hé)事後相(xiàng)結合的(de)審計(jì)方式。從制(zhì)度上(shàng)推動了事前、事中審計(jì)的(de)開(kāi)展，有(yǒu)效的(de)提高(gāo)了審計(jì)作用(yòng)的(de)發揮。

（四）加強審計(jì)工(gōng)作制(zhì)度化、規範化建設

按照(zhào)XX《關于内部審計(jì)管理(lǐ)規定》和(hé)集團公司審計(jì)工(gōng)作管理(lǐ)規定，對現有(yǒu)審計(jì)管理(lǐ)制(zhì)度補充和(hé)完善，建立起适合我公司實際的(de)、科學規範、條理(lǐ)清晰的(de)審計(jì)制(zhì)度管理(lǐ)框架，從内審的(de)目的(de)、内容、方法、程序等各方面作了具體明(míng)确的(de)規定，完善了内部審計(jì)制(zhì)度，使内部審計(jì)工(gōng)作[各類審計(jì)方法案例報告模闆關注公衆号内審網可(kě)查閱獲取,内審網注]制(zhì)度化、規範化、程序化。20XX年以來，公司審計(jì)辦連續被評爲“XX市審計(jì)工(gōng)作先進單位或受表揚單位”， 20XX年被XX市内審協會(huì)授予“内部審計(jì)工(gōng)作先進單位”，一人(rén)獲得“XX市審計(jì)先進個(gè)人(rén)”。

二、加強審計(jì)管理(lǐ)工(gōng)作，切實提高(gāo)審計(jì)質量

内部審計(jì)作爲公司控制(zhì)系統的(de)重要組成部分(fēn)，正确的(de)使用(yòng)和(hé)加強内部審計(jì)工(gōng)作，提高(gāo)審計(jì)質量，有(yǒu)助于監督各項制(zhì)度、計(jì)劃的(de)貫徹執行(xíng)，爲領導決策提供依據，有(yǒu)利于發現和(hé)揭示公司運行(xíng)管理(lǐ)工(gōng)作中的(de)薄弱環節，促進公司健全自我約束機制(zhì)，有(yǒu)益于增強防範經營風險的(de)能(néng)力，促進公司各項目标的(de)實現，有(yǒu)利于公司領導發現問題，改進工(gōng)作，駕馭企業(yè)。

（一）建立審計(jì)質量控制(zhì)體系，加強對審計(jì)工(gōng)作的(de)全過程質量控制(zhì)

積極應用(yòng)先進審計(jì)技術(shù)方法，提高(gāo)審計(jì)工(gōng)作現代化水(shuǐ)平。加強審計(jì)計(jì)劃管理(lǐ)，努力做到(dào)在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和(hé)提高(gāo)審計(jì)層次上(shàng)面有(yǒu)所突破，進一步規範審計(jì)行(xíng)爲，不斷加大(dà)審計(jì)力度，不斷提高(gāo)審計(jì)工(gōng)作效率和(hé)質量。積極參加有(yǒu)關會(huì)議，及時閱知法律法規和(hé)國家政策文(wén)件(jiàn)，保證審計(jì)履行(xíng)職責所需要的(de)各種信息。

（二）加強業(yè)務培訓，不斷提高(gāo)審計(jì)工(gōng)作水(shuǐ)平

根據内部審計(jì)知識面不斷拓展的(de)形勢要求，我們加大(dà)了審計(jì)人(rén)員後續教育的(de)力度。每年組織内審人(rén)員參加XX市、XX内審協會(huì)組織的(de)經濟責任審計(jì)和(hé)内部審計(jì)法規及《内部審計(jì)準則》培訓班，并定期參加XX系統内召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人(rén)員走出去向兄弟單位學習(xí)交流，通過不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討(tǎo)解決問題的(de)方法，達到(dào)相(xiàng)互促進，共同提高(gāo)。

（三）充分(fēn)利用(yòng)社會(huì)審計(jì)力量，擴大(dà)審計(jì)空間，提高(gāo)審計(jì)效益

針對基建工(gōng)程審計(jì)工(gōng)作量大(dà)、面廣、套用(yòng)基建專用(yòng)定額等具體情況，我們推出了内審與外審相(xiàng)結合的(de)模式，把一部分(fēn)重點、難點的(de)審計(jì)項目與社會(huì)審計(jì)一道去做，以外審爲主、内審爲輔，主輔審計(jì)相(xiàng)結合。爲了确保委托審計(jì)質量和(hé)工(gōng)作效益，規範委托審計(jì)主體行(xíng)爲，嚴格進行(xíng)監督把關：一是在審計(jì)項目選擇上(shàng)，原則上(shàng)把數額大(dà)、專業(yè)性強、難度高(gāo)的(de)大(dà)型項目，列入外包範圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質信譽高(gāo)、審計(jì)業(yè)績突出、專業(yè)水(shuǐ)平強、服務态度好、收費合理(lǐ)的(de)會(huì)計(jì)師(shī)事務所；三是嚴把委托審計(jì)的(de)工(gōng)作質量，對指定的(de)社會(huì)中介機構審計(jì)的(de)每個(gè)基建工(gōng)程項目的(de)審計(jì)質量、服務态度、審計(jì)收費等情況進行(xíng)檢查監督，全面提高(gāo)審計(jì)質量。

三、突出重點項目審計(jì)，爲企業(yè)健康發展提供合理(lǐ)保證

随著(zhe)公司審計(jì)工(gōng)作的(de)發展，審計(jì)監督領域和(hé)範圍的(de)不斷擴大(dà)，從提高(gāo)審計(jì)質量和(hé)審計(jì)效果出發，在堅持做好一般項目審計(jì)的(de)同時，突出了對重點項目的(de)審計(jì)監督。

（一）加強離(lí)任負責人(rén)任期經濟責任審計(jì)，爲加強幹部管理(lǐ)發揮了重要作用(yòng)

近幾年，按照(zhào)本公司《幹部任期經濟責任審計(jì)辦法》和(hé)有(yǒu)關幹部管理(lǐ)規定，對公司任命的(de)、負有(yǒu)經濟責任的(de)主要負責人(rén)進行(xíng)了離(lí)任審計(jì)，實現審計(jì)關口前移，做到(dào)審計(jì)監督與幹部管理(lǐ)銜接。實施審計(jì)的(de)過程中，從體現被審計(jì)人(rén)經營業(yè)績、經濟責任的(de)中心環節入手，突出了對各項規章(zhāng)制(zhì)度的(de)建立與執行(xíng)、資産運營、财務狀況、财務收支、各類工(gōng)程等重點内容的(de)審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工(gōng)作程序，規範了各項操作，确保了審計(jì)質量。20XX年至今年3月(yuè)份，先後對28名中層幹部實施了離(lí)任審計(jì)。通過審計(jì)，既分(fēn)清了離(lí)任者與接任者之間的(de)經濟責任，也(yě)對離(lí)任幹部進行(xíng)了客觀的(de)總結，爲幹部管理(lǐ)、考核和(hé)任用(yòng)提供了基礎資料。

（二）突出工(gōng)程審計(jì)，促進工(gōng)程管理(lǐ)

XX改造工(gōng)程是國家的(de)重大(dà)建設項目，對提高(gāo)電水(shuǐ)平，減輕農(nóng)民(mín)負擔，促進經濟發展具有(yǒu)十分(fēn)重要的(de)意義，是“民(mín)心工(gōng)程”、“形象工(gōng)程”。改工(gōng)程投資巨大(dà)，涉及面廣、政策性強，爲了保證資金(jīn)的(de)安全和(hé)合理(lǐ)使用(yòng)，國家出台了一系列規定。按照(zhào)這些規定，我公司對自XX年底開(kāi)始的(de)XX改造工(gōng)程，實施全面的(de)審計(jì)監督，對工(gōng)程的(de)材料采購(gòu)、開(kāi)工(gōng)、建設、竣工(gōng)進行(xíng)審計(jì)。同時參與了竣工(gōng)驗收工(gōng)作，把住了工(gōng)程決算關，把審計(jì)監督貫穿到(dào)整個(gè)農(nóng)改造工(gōng)程的(de)始終。通過審計(jì)，有(yǒu)效地(dì)抑制(zhì)了工(gōng)程管理(lǐ)中高(gāo)套定額、虛報工(gōng)作量、重複收費、加大(dà)取費範圍、提高(gāo)材料價格等問題的(de)發生。爲公司節約了大(dà)量的(de)建設資金(jīn)，同時也(yě)有(yǒu)力的(de)防範和(hé)避免了某些違紀問題的(de)發生。

（三）積極開(kāi)展經濟效益審計(jì)和(hé)合同審計(jì)，爲企業(yè)規避風險

根據審計(jì)工(gōng)作計(jì)劃和(hé)要求，定期對公司XX單位開(kāi)展經濟效益審計(jì)和(hé)财務收支審計(jì)，把效益的(de)真實性和(hé)内控制(zhì)度建設作爲重點，突出強化效益審計(jì)和(hé)管理(lǐ)審計(jì)，對被審計(jì)單位的(de)經濟效益情況和(hé)财務收支行(xíng)爲作出客觀、公正、準确的(de)評價。對審計(jì)發現的(de)問題，督促被審計(jì)單位進行(xíng)整改，有(yǒu)效地(dì)規範了會(huì)計(jì)核算和(hé)财務收支行(xíng)爲，提高(gāo)資金(jīn)使用(yòng)效益。按照(zhào)《經濟合同審計(jì)辦法》的(de)規定，将各類合同的(de)審簽納入日常審計(jì)監督範圍，對經濟合問實行(xíng)了必審制(zhì)度，嚴把合同審簽關，嚴密了合同條款，加強了合同标的(de)履行(xíng)質量，延長了質保金(jīn)期限，保證了各類經濟合同的(de)順利履行(xíng)。

自20XX年至今，審計(jì)、審簽各類合同165份，促進企業(yè)增收節支 325萬元，提出合理(lǐ)化建議64條，爲企業(yè)的(de)健康發展提供了有(yǒu)力的(de)保證。

（四）積極開(kāi)展專項審計(jì)和(hé)審計(jì)調查，促進公司加強内部控制(zhì)

開(kāi)展了電費抄、核、收審計(jì)和(hé)審計(jì)調查，追補了漏收漏交電費，促進了營銷管理(lǐ)工(gōng)作。重點抓好“四到(dào)戶”電量分(fēn)類審計(jì)，把綜合電價指标由靜态管理(lǐ)變爲動态管理(lǐ)，嚴格按照(zhào)有(yǒu)關文(wén)件(jiàn)規定執行(xíng)各類分(fēn)類電價，并且在工(gōng)作中加大(dà)了用(yòng)電檢查力度，加大(dà)營銷審計(jì)力度，真正做到(dào)“應收必收”，确保對客戶電價執行(xíng)的(de)正确性。

四、加強後續審計(jì)和(hé)審計(jì)成果的(de)轉換應用(yòng)

按照(zhào)“審而要究、審而要改、審而要用(yòng)”的(de)工(gōng)作方針，我們還特别加強了後續審計(jì)的(de)落實工(gōng)作，加大(dà)後續審計(jì)的(de)工(gōng)作力度，嚴格後續審計(jì)制(zhì)度，對重要審計(jì)項目和(hé)審計(jì)建議實行(xíng)連續追蹤審計(jì)，監督落實審計(jì)報告整改執行(xíng)情況，落實遺留問題處理(lǐ)。對審計(jì)發現的(de)問題堅持問題的(de)原因不清楚不放(fàng)過，問題的(de)責任不明(míng)确不放(fàng)過，問題的(de)整改措施不落實不放(fàng)過的(de)原則，将審計(jì)結論整改工(gōng)作納入經濟責任制(zhì)考核。所有(yǒu)審計(jì)項目都(dōu)做到(dào)有(yǒu)報告、有(yǒu)處理(lǐ)，被審計(jì)單位有(yǒu)反饋、有(yǒu)整改，堅決杜絕前審後犯、屢審屢犯的(de)現象發生。

重視審計(jì)成果的(de)運用(yòng)，把深化審計(jì)成果運用(yòng)作爲新形勢下審計(jì)辦的(de)一項重要責任，爲領導決策切實履行(xíng)起參謀、保障的(de)作用(yòng)。在審計(jì)工(gōng)作實施過程和(hé)審計(jì)結果的(de)綜合分(fēn)析中，運用(yòng)内控制(zhì)度審計(jì)理(lǐ)論，堅持把加強對審計(jì)情況的(de)綜合分(fēn)析研究與信息反饋作爲管理(lǐ)與決策的(de)切入點，發揮審計(jì)工(gōng)作接觸經濟領域廣、掌握情況真實可(kě)靠的(de)優勢，從不同側面、不同角度對審計(jì)情況進行(xíng)綜合分(fēn)析研究，及時發現和(hé)反映經濟活動中帶有(yǒu)普遍性、典型性、傾向性和(hé)苗頭性的(de)問題，注意發現管理(lǐ)中的(de)薄弱環節和(hé)存在問題，從制(zhì)度和(hé)機制(zhì)上(shàng)提出解決問題的(de)意見和(hé)建議，幫助被審計(jì)單位建章(zhāng)立制(zhì)，使審計(jì)結論和(hé)審計(jì)成果得到(dào)充分(fēn)運用(yòng)。許多審計(jì)情況和(hé)信息成爲公司領導決策的(de)依據，有(yǒu)的(de)直接轉化爲經濟管理(lǐ)的(de)措施。

- END -

來源：内審網，審計(jì)之家編輯整理(lǐ)。版權歸原作者所有(yǒu)（如(rú)有(yǒu)轉載，請注明(míng)以上(shàng)信息）。

版權說明(míng)：如(rú)涉版權問題，請與我們聯系，謝謝！