财稅細分(fēn)領域專家 一對一服務 個(gè)性化方案
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财稅細分(fēn)領域專家 一對一服務 個(gè)性化方案
時間：2022-12-28 16:50:50
一、相(xiàng)關政策及規劃執行(xíng) |
（一）執行(xíng)國家及省市政策措施不到(dào)位 |
1.未按要求及時歸還民(mín)營企業(yè)、中小(xiǎo)企業(yè)逾期賬款； |
2.未及時處置已列入“僵屍企業(yè)”名單的(de)企業(yè); |
3.未完成下達的(de)扶貧結對和(hé)消除薄弱村任務； |
4.未按時完成上(shàng)市的(de)“鳳凰行(xíng)動”計(jì)劃（浙江金(jīn)融強省的(de)計(jì)劃）； |
5.未按時完成企業(yè)層級壓縮； |
6.未按照(zhào)省市領導要求完成其他(tā)任務。 |
（二）集團五年規劃指标和(hé)目标未完成 |
1.集團“十三五”規劃重要指标未完成； |
2.集團“十三五”産業(yè)政策未執行(xíng)到(dào)位； |
3.集團信息化規劃任務未完成。 |
二、法人(rén)治理(lǐ)結構 |
（三）法人(rén)治理(lǐ)結構不完善 |
1.監事會(huì)設立及履職不到(dào)位，無職工(gōng)代表，或雖有(yǒu)職工(gōng)代表未通過公司職代會(huì)選舉， 也(yě)未在工(gōng)商登記機關備案，未召開(kāi)監事會(huì)，未履行(xíng)監事會(huì)職責； |
2.外部獨立董事管理(lǐ)辦法未執行(xíng)到(dào)位； |
3.董事會(huì)人(rén)數未達到(dào)法定人(rén)數； |
4.未建立董事會(huì)議事規則、監事會(huì)議事規則。 |
三、投資管理(lǐ) |
（四）投資決策及轉讓程序不合規 |
1.事項已經黨委會(huì)審議，未經董事會(huì)決議，直接執行(xíng)黨委會(huì)決議出資； |
2.下級子公司未經集團董事會(huì)同意，擅自投資決策，在集團董事會(huì)同意後又(yòu)後補資料隐瞞先行(xíng)投資的(de)問題。 |
3.轉讓資産未經評估和(hé)公開(kāi)挂牌； |
4.轉讓資産經過評估，但(dàn)評估報告隻用(yòng)一種評估方法。 |
（五）未按規定爲子公司提供擔保 |
1.爲非全資子公司(其他(tā)股東爲民(mín)企或個(gè)人(rén))提供全額擔保； |
2.省屬企業(yè)爲非國有(yǒu)企業(yè)提供擔保業(yè)務； |
3.爲高(gāo)負債、高(gāo)風險、低盈利、現金(jīn)流差的(de)單位提供擔保； |
4.爲無實質性業(yè)務關系的(de)企事業(yè)單位提供擔保。 |
（六）違規持股 |
1.違規持有(yǒu)下級單位股份 |
四、資金(jīn) |
（七）資金(jīn)存放(fàng)不合規 |
1.單位資金(jīn)未進行(xíng)競争性存放(fàng)； |
2.購(gòu)買理(lǐ)财産品未經“三重一大(dà)”決策。 |
（八）銀行(xíng)賬戶開(kāi)戶過多 |
1.銀行(xíng)賬戶開(kāi)立過多； |
2.部分(fēn)銀行(xíng)賬戶長期不使用(yòng),餘額很少(shǎo)； |
3.開(kāi)立銀行(xíng)未經集團審批.。 |
（九）不兼容職務一個(gè)擔任 |
1.會(huì)計(jì)一人(rén)保管網銀U盾和(hé)密碼； |
2.會(huì)計(jì)或出納實際一人(rén)履行(xíng)會(huì)計(jì)和(hé)出納兩人(rén)職責，未實際複核。 |
（十）設立“小(xiǎo)金(jīn)庫” |
1.收入不入賬； |
2.虛列支出套現； |
3.将單位收入存入個(gè)人(rén)賬戶。 |
（十一）個(gè)人(rén)違規借款 |
1.下屬企業(yè)存在股東個(gè)人(rén)（高(gāo)管）違規向企業(yè)借款； |
2.個(gè)人(rén)備用(yòng)金(jīn)長期不還。 |
五、資産管理(lǐ) |
（十二）房産、車(chē)輛管理(lǐ)不規範 |
1.房産閑置； |
2.房産出租未公開(kāi)招标； |
3.賬實不符； |
4.權屬不符； |
5.已參加過房改的(de)人(rén)按公租房價格租房。 |
6.存在賬外房産和(hé)車(chē)輛未入賬。 |
7.資産未定期盤點，賬實不符。 |
六、違規公務支出公款消費及兼職返聘 |
（十三）違反中央八項規定及其實施細則精神問題 |
1.違規列支煙、超标的(de)酒、購(gòu)物(wù)卡、土(tǔ)特産、超标的(de)禮品； |
2.招待費無招待清單，僅有(yǒu)發票，現金(jīn)支付，發票連号，不能(néng)說明(míng)真實合理(lǐ)去向； |
3.工(gōng)資總額外發放(fàng)其他(tā)福利，包括通訊費補貼，車(chē)貼、過節費等； |
4.辦公室面積超标或者同城有(yǒu)兩處辦公場(chǎng)所； |
5.花巨資舉辦“團拜會(huì)”； |
6.超标準組織職工(gōng)旅遊； |
7.超标準乘坐交通工(gōng)具，包括乘坐飛(fēi)機公務艙、動車(chē)高(gāo)鐵(tiě)商務座、一等座； |
8.公務費用(yòng)下沉至下屬單位或協會(huì)； |
9.公務用(yòng)車(chē)未定點修理(lǐ)，修理(lǐ)費用(yòng)無明(míng)細、未一車(chē)一卡加油，用(yòng)車(chē)無記錄。 |
（十四）違規出國（境）問題 |
1.超标準乘坐飛(fēi)機公務艙； |
2.下沉出國（境）費用(yòng)； |
3.超标準報銷出國(境）費國(境)費用(yòng)； |
4.擅自變更出國(境)線路(lù)； |
5.持因私證件(jiàn)出國（境）。 |
（十五）違規兼職、返聘 |
1.未經審批或備案，在企業(yè)持有(yǒu)股份或兼職 |
2.違規退休返聘 |
七、會(huì)計(jì)利潤不實，少(shǎo)繳稅 |
（十六）少(shǎo)計(jì)提減值準備 |
1、應收債權未足額計(jì)提減值準備； |
2、土(tǔ)地(dì)資産未計(jì)提折舊； |
3、商譽未定期進行(xíng)減值測試，計(jì)提減值準備； |
4、存貨未計(jì)提減值準備； |
5、對外投資未計(jì)提減值準備。 |
（十七）潛虧挂賬 |
1.虧損挂賬未及時轉費用(yòng)； |
2.已發貨實現銷售商品挂賬，未計(jì)提壞賬準備。 |
（十八）合并範圍不正确 |
子公司合并範圍不正确，未以控制(zhì)爲基礎，對不實際控制(zhì)（如(rú)董事會(huì)人(rén)數未占多數等）的(de)盈利子公司 納入合并，把實際控制(zhì)的(de)虧損子公司不納入合并，造成多反映收入規模，少(shǎo)計(jì)虧損。 |
（十九）少(shǎo)繳稅 |
1.将工(gōng)資列入福利費，少(shǎo)繳福利費的(de)個(gè)人(rén)所得稅。 |
2.簽訂合同、增加淨資産，少(shǎo)繳印花稅。 |
3.投資有(yǒu)限合夥公司分(fēn)來的(de)稅前投資收益未繳企業(yè)所得稅。 |
八、工(gōng)程項目管理(lǐ) |
（二十）招投标不規範 |
1.未按規定招标； |
2.違規串标； |
3.招标過程不合理(lǐ)，存在舞弊； |
4.将項目違規承包給個(gè)人(rén) |
九、損失問責及整改情況 |
（二十一）資産損失未追責 |
對造成投資和(hé)債權損失的(de)相(xiàng)關人(rén)員未追究責任 |
（二十二）未及時整改 |
1.對審計(jì)報告事項未及時整改或虛假整改； |
2.集團内部審計(jì)報告整改不到(dào)位； |
3.對單位内部巡察報告整改不到(dào)位。 |
十、工(gōng)會(huì)相(xiàng)關問題 |
（二十三）工(gōng)會(huì)違規列支 |
1.發放(fàng)現金(jīn)春遊費； |
2.列支家屬療休養費； |
3.違規獎勵發放(fàng)購(gòu)物(wù)卡、書(shū)卡等充值卡； |
4.每年發放(fàng)慰問品支出比例超規定、發放(fàng)次數超規定，競技類活動獲獎人(rén)數過多，活動費标準過高(gāo)； |
5.發放(fàng)現金(jīn)過節費。 |
