康得新收到(dào)行(xíng)政處罰事先告知書(shū)

經查明(míng)，康得新涉嫌違法的(de)事實如(rú)下：

2017年至2018年間，康得新在中國銀行(xíng)間市場(chǎng)交易商協會(huì)（以下簡稱交易商協會(huì)）注冊并向銀行(xíng)間市場(chǎng)合格機構投資者公開(kāi)發行(xíng)債務融資工(gōng)具，包括2期中期票據“17康得新MTN001”和(hé)“17康得新MTN002”，共募集金(jīn)額20億元，以及2期超短期融資券“18康得新SCP001”和(hé)“18康得新SCP002”，共募集金(jīn)額15億元。經查，發行(xíng)和(hé)存續期康得新披露的(de)2015年至2018年财務報告存在虛假記載。

2015年至2018年，康得新通過虛構銷售業(yè)務、虛構采購(gòu)、生産、研發費用(yòng)、産品運輸費用(yòng)等方式，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本、研發費用(yòng)和(hé)銷售費用(yòng)，導緻2015年财務報告中虛增利潤總額2,242,745,642.37元，占當期披露的(de)經審計(jì)的(de)利潤總額的(de)136.22%；2016年财務報告中虛增利潤總額2,943,420,778.01元，占當期披露的(de)經審計(jì)的(de)利潤總額的(de)127.85%；2017年财務報告中虛增利潤總額3,908,205,906.90元，占當期披露的(de)經審計(jì)的(de)利潤總額的(de)134.19%；2018年财務報告中虛增利潤總額2,436,193,525.40元，占當期披露的(de)經審計(jì)的(de)利潤總額的(de)711.29%。

根據康得投資集團有(yǒu)限公司（以下簡稱康得集團）與北京銀行(xíng)股份有(yǒu)限公司（以下簡稱北京銀行(xíng)）西(xī)單支行(xíng)簽訂的(de)《現金(jīn)管理(lǐ)業(yè)務合作協議》，康得新及其合并财務報表範圍内3家子公司在北京銀行(xíng)西(xī)單支行(xíng)尾号爲3796、3863、4181、5278賬戶（以下簡稱北京銀行(xíng)賬戶組）的(de)資金(jīn)被實時、全額歸集到(dào)康得集團北京銀行(xíng)西(xī)單支行(xíng)尾号爲3258的(de)賬戶。康得新北京銀行(xíng)賬戶組各年末實際餘額爲0。康得新2015年至2018年财務報告中披露的(de)銀行(xíng)存款餘額分(fēn)别爲9,571,053,025.20元（其中北京銀行(xíng)賬戶組餘額爲4,599,634,797.29元）、14,689,542,575.86元（其中北京銀行(xíng)賬戶組餘額爲6,160,090,359.52元）、17,781,374,628.03元（其中北京銀行(xíng)賬戶組餘額爲10,288,447,275.09元）、14,468,363,032.12元（其中北京銀行(xíng)賬戶組餘額爲12,209,443,476.52元）。康得新2015年至2018年财務報告中披露的(de)銀行(xíng)存款餘額存在虛假記載。

上(shàng)述違法事實，有(yǒu)交易商協會(huì)注冊通知書(shū)、發行(xíng)公告文(wén)件(jiàn)、存續期信息披露文(wén)件(jiàn)、虛構業(yè)務工(gōng)作底稿、虛構業(yè)務資金(jīn)平賬記錄、合同文(wén)件(jiàn)、工(gōng)作台賬、電子郵件(jiàn)、貨運提單、财務賬冊及憑證、董事會(huì)決議、相(xiàng)關情況說明(míng)、相(xiàng)關人(rén)員筆(bǐ)錄、《現金(jīn)管理(lǐ)業(yè)務合作協議》、銀行(xíng)賬戶資料、銀行(xíng)流水(shuǐ)、審計(jì)報告等證據證明(míng)。

康得新的(de)上(shàng)述行(xíng)爲涉嫌違反《銀行(xíng)間債券市場(chǎng)非金(jīn)融企業(yè)債務融資工(gōng)具管理(lǐ)辦法》（中國人(rén)民(mín)銀行(xíng)令[2008]第1号）第七條：“企業(yè)發行(xíng)債務融資工(gōng)具應在銀行(xíng)間債券市場(chǎng)披露信息。信息披露應遵循誠實信用(yòng)原則，不得有(yǒu)虛假記載、誤導性陳述或重大(dà)遺漏”的(de)規定，鍾玉作爲實際控制(zhì)人(rén)、時任董事長，領導、策劃、組織并實施了上(shàng)述全部違法事項，是直接負責的(de)主管人(rén)員。

根據當事人(rén)違法行(xíng)爲的(de)事實、性質、情節與社會(huì)危害程度，根據《人(rén)民(mín)銀行(xíng)證監會(huì)發展改革委關于進一步加強債券市場(chǎng)執法工(gōng)作的(de)意見》（銀發[2018]296号）“一、．．．．．．非金(jīn)融企業(yè)債務融資工(gōng)具．．．．．．等各類債券品種的(de)信息披露違法違規．．．．．．以及其他(tā)違反證券法的(de)行(xíng)爲，依據證券法第一百九十三條．．．．．．等有(yǒu)關規定進行(xíng)認定和(hé)行(xíng)政處罰”的(de)規定，依據2005年修訂的(de)《中華人(rén)民(mín)共和(hé)國證券法》第一百九十三條第一款的(de)規定，我會(huì)拟決定：

一、對康得新複合材料集團股份有(yǒu)限公司責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；

二、對鍾玉給予警告，并處以30萬元罰款。