一、科研經費審計(jì)中發現的(de)主要問題（一）票實不符，虛列支出，多手段套取科研資金(jīn)對多所高(gāo)校(xiào)的(de)科研經費審計(jì)中基本都(dōu)發現此類問題，尤其在橫向課題經費管理(lǐ)使用(yòng)中存在的(de)問題更爲突出。有(yǒu)些課題組分(fēn)派學生收集汽車(chē)票、火(huǒ)車(chē)票、飛(fēi)機票、購(gòu)物(wù)發票等，隔一段時間便進行(xíng)報銷，導緻課題經費大(dà)量開(kāi)支差旅費、招待費、通訊費等。此外...

随著(zhe)注冊制(zhì)的(de)推進，監管層更加重視拟IPO企業(yè)的(de)信息披露，強調合規披露、規範運營的(de)趨勢逐步加強。上(shàng)市企業(yè)财務門檻有(yǒu)所降低，但(dàn)内控問題要求趨嚴，因此企業(yè)如(rú)何順應監管的(de)這一趨勢要求是首要面臨的(de)一道難題。證監會(huì)《首次公開(kāi)發行(xíng)股票并上(shàng)市管理(lǐ)辦法》第十七條規定發行(xíng)人(rén)的(de)内部控制(zhì)制(zhì)度健全且被有(yǒu)效執行(xíng)，能(néng)夠合理(lǐ)保證财務報...

内部審計(jì)績效考核22個(gè)關鍵指标序号 KPI 考核目的(de) 績效标準1内部控制(zhì)風險普查的(de)有(yǒu)效性進行(xíng)風險評估,選擇風險最高(gāo)的(de)領域進行(xíng)重點審計(jì)。保證審計(jì)工(gōng)作的(de)針對性和(hé)節約審計(jì)成本未進行(xíng)風險評估直接進行(xíng)審計(jì)的(de)次數不高(gāo)于[]次, 審計(jì)結果證明(míng),風險評估的(de)正确性不低于[]%2審計(jì)工(gōng)作計(jì)劃制(zhì)定的(de)及時性...

特别提示針對近期專家信箱收集到(dào)執業(yè)人(rén)員提出的(de)專業(yè)問題，結合執業(yè)質量檢查發現的(de)問題，北京注冊會(huì)計(jì)師(shī)協會(huì)邀請專業(yè)技術(shù)委員會(huì)專家進行(xíng)相(xiàng)應解答。本專家解答僅代表專家個(gè)人(rén)觀點，不代表任何機構；不能(néng)替代相(xiàng)關法律法規、注冊會(huì)計(jì)師(shī)執業(yè)準則以及注冊會(huì)計(jì)師(shī)職業(yè)判斷等，僅供參考。會(huì)計(jì)師(shī)事務所及從業(yè)...

根據《财政部關于做好行(xíng)政事業(yè)單位國有(yǒu)資産月(yuè)報試編工(gōng)作的(de)通知》的(de)要求，各相(xiàng)關單位自2019年2月(yuè)起報送資産月(yuè)報電子數據，依托财政部統一報表系統，建立起覆蓋全國的(de)“行(xíng)政事業(yè)性資産月(yuè)報”報送網絡。目前資産月(yuè)報作爲統一報表的(de)子系統已平穩運行(xíng)37個(gè)月(yuè)，較好實現了資産月(yuè)報數據的(de)及時、準确上(shàng)報。資産月(yuè)報主要爲動态反映部門...